公告日期：2025-01-03

关于湖北双环科技股份有限公司

申请向特定对象发行股票的

审核问询函的回复

保荐机构（主承销商）

广东省深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广场(二期)北座

二〇二五年一月

关于湖北双环科技股份有限公司申请向特定对象发行股票
的审核问询函的回复

深圳证券交易所：

贵所《关于湖北双环科技股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函》（审核函〔2024〕120036 号）（以下简称“问询函”）已收悉。湖北双环科技股份有限公司（以下简称“双环科技”、“发行人”、“申请人”或“公司”）会同中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”、“保荐机构”或“保荐人”）、发行人律师北京市德恒律师事务所（以下简称“发行人律师”）、申报会计师大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）、永业行土地房地产资产评估有限公司（以下简称“评估机构”）就问询函所提问题逐条进行了认真分析及讨论，针对问询函中的问题进行核查，对问询函中所有提到的问题逐项予以落实并进行了书面说明，同时按照要求对《湖北双环科技股份有限公司 2023 年度向特定对象发行 A 股股票募集说明书》（以下简称“募集说明书”）进行了修订和补充，现回复如下，请贵所予以审核。

如无特别说明，本回复报告中的简称与募集说明书中的简称具有相同含义。本回复报告中所列数据可能因四舍五入原因而与所列示的相关单项数据直接计算得出的结果略有不同。

本回复报告中的字体代表以下含义：

黑体（加粗）： 反馈意见所列问题

宋体： 对反馈意见所列问题的回复

楷体（加粗） 对募集说明书及本回复报告的修订与补充

目录

目录...... 3
问题一...... 4
问题二...... 83
问题三...... 152
问题四...... 206
其他问题 ...... 253
问题一、根据申报材料，报告期各期，发行人营业收入分别为 306,376.02 万元、
436,430.18 万元、379,425.05 万元及 83,213.05 万元，同比变动分别为 71.66%、
42.45%、-13.06%和-26.02%；归母净利润分别为 42,262.00 万元、87,304.36 万元、61,631.72 万元及 16,544.19 万元，同比变动分别为 187.98%、106.58%、-29.41%和-26.50%。综合毛利率分别为 22.24%、28.42%、23.90%及 24.16%，呈先升后降趋势。其他业务收入分别为 3,044.94 万元、26,115.40 万元、51,381.10万元及 38,328.88 万元，占营业收入比重分别为 1.71%、8.52%、11.77%及 13.44%，逐年增长。

公司对前五名客户的销售额分别占全年销售总额的 21.97%、25.73%、27.03%
和 27.72%；公司对前五名供应商的采购额分别占全年采购总额的 68.35%、76.78%、74.62%和 80.04%，存在对原间接控股股东及参股公司销售和采购。

报告期各期末，发行人在建工程账面价值分别为 507.91 万元、172.50 万元、
2,023.55 万元和 4,748.31 万元，占非流动资产的比例分别为 0.35%、0.10%、1.18%和 2.70%，逐年增加。

公司及子公司未取得房屋权属证书的房屋尚有 42 处，以上房屋均为公司自
行建造的厂房或仓库，涉及面积 82,636.14 ㎡，占比 41.94%。

截至 2024 年 3 月 31 日，发行人不存在财务性投资。发行人长期股权投资
账面价值为 27,718.99 万元，被投资单位为应城宏宜化工科技有限公司（以下简称宏宜公司或标的公司）；其他权益工具投资账面价值为 750 万元，被投资单位为湖北安卅物流有限公司。发行人于 2023 年 7 月向湖北宜化集团财务有限责任公司增资，2024 年 1 月，发行人转让股权。转让完成后，发行人不再持有
其股权。该事项未被认定为董事会决议日（2023 年 1 月 16 日）前六个月至今新
投入和拟投入的财务性投资。

请发行人补充说明：（1）结合报告期内主营业务和其他业务收入的业务模式、具体内容及对应产品、市场竞争及客户情况、价格及成本变动匹配情况、主要原材料市场价格波动情况等，说明营业收入、净利润和毛利率波动的原因及合理性，营业收入与净利润变动幅度差异较大……
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