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公告日期:2024-07-24
中国银河证券股份有限公司
关于大唐高鸿网络股份有限公司
持续督导之专项现场检查报告
中国银河证券股份有限公司(以下简称“银河证券”“保荐人”)作为于2022年10月承接大唐高鸿网络股份有限公司(以下简称“高鸿股份”“公司”)2020年非公开发行A股股票并上市的持续督导工作的保荐人,根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等有关规定,对公司募集资金使用进行了专项现场核查,具体情况如下:
一、本次现场检查的基本情况
在高鸿股份2023年度募集资金临时补充流动资金将要到期时,保荐人关注到高鸿股份由于目前流动资金紧张,因此存在可能无法按时归还临时补流的募集资金的情形,针对相关情况,项目组于2024年6月4日至2024年7月16日期间,陆续到访现场,开展了对公司募集资金的存放与使用情况的专项检查,具体核查程序如下:
1、获取募集资金开户银行打印的2022年10月至2024年5月31日期间的对账单,核对银行对账单和公司银行流水明细是否一致;
2、获取募投项目台账,并根据募集资金台账和银行对账单,对2022年10月至2024年5月31日的募集资金单笔采购支出超过100万元以上的事项获取相关凭证、采购合同、发票及其他证明资料,核查募集资金的具体投向,同时对部分大额的募集资金支出的后续资金流向进行穿透核查;
3、2022年初至2024年5月31日,募集资金单笔支出在50万元以上的供应商共计17家,其中2家为高鸿股份子公司。保荐人访谈了1家外部供应商及2家高鸿股份子公司,了解了上述3家供应商与公司合作背景以及采购等情况;但因公司目前资金流较为紧张,存在对供应商采购款项尚未完全支付完毕的情形,其余14家
外部供应商不配合访谈,导致保荐人供应商核查范围受限。因此,保荐人通过全国企业信用信息公示系统等公开信息渠道对上述供应商进行核查,同时获取相关大额的凭证、采购合同、发票及其他证明资料,核查募集资金大额支出的具体投向;
4、对募投项目硬件及装修费用等相关支出项目进行部分走访盘点;
5、访谈公司总经理和研发部门、募投项目相关人员等,收集募投项目相关制度,了解募集资金的存放与使用情况,分析募投支出的合理性;
6、对募投项目各子项目的具体进展情况、项目所处的市场环境是否变化等进行重点关注和分析;
7、获取并核查与冻结相关的募集资金账户情况及相关诉讼资料。
二、本次现场检查发现的问题
(一)前次暂时补充流动资金未能按时偿还
因公司流动资金紧张,公司2023年暂时补流资金主要用于归还之前年度的营运资金周转款项,2024年公司流动资金情况持续紧张,加之受到相关诉讼案件影响,公司部分募集资金账户被司法冻结,因此公司无法按时偿还用于前次暂时补充流动资金的募集资金,上述情形不符合《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等相关法律法规的规定。针对前述事项,公司于2024年7月4日召开第十届董事会第六次会议、第十届监事会第四次会议审议通过了《关于延期归还闲置募集资金并继续用于暂时补充流动资金的议案》
(二)部分募投子项目存在延期及涉嫌违规的情形
公司之前结合各方面因素综合考量,拟变更使用部分募集资金用于收购国唐汽车,但该事项暂时无进一步进展;同时,公司募投项目车联网系列产品研发及产业化项目的投资进度存在变化,需对上述募投项目实施计划进行延期。因国唐汽车收购事项不确定性及论证后续募投项目实施必要性等情况影响,公司针对车联网系列产品研发及产业化项目的延期事宜尚未进行审议,审议时间有所滞后。
2023年10月公司与公司控股子公司大唐高鸿信安(浙江)信息科技有限公司(以下简称“信安公司”)签署了协议,拟向其采购“云控平台可信及车联网终端可信技术开发”等服务,并用于“行业应用平台及解决方案研发”子项目。2024年4月及5月,公司将1.094亿元募集资金支付给信安公司,作为部分前序开发的费用及部分预付款。但是由于信安公司目前对上述技术的开发工作尚未完成,短期内无法对公司采购服务进行交付;另外由于公司资金紧张及主要银行账户被冻结,信安公司收到上述资金后暂时主要用于偿还借款和支付合同款项等,因此公司涉嫌存在2024年将部分募集资金未经批准、变相用于补充流动资金的情形。公司上述情形涉嫌违反了《上……
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