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公告日期:2024-08-27
证券代码:000863 证券简称:三湘印象 公告编号:2024-032
三湘印象股份有限公司
关于公司计提资产减值准备和预计负债的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
为真实反映公司财务状况及资产价值,根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定,基于谨慎性原则,公司对可能发生减值损失的相关资产计提了减值准备,对诉讼案件中很可能承担的担保损失计提了预计负债。
一、计提资产减值准备情况概述
公司对截至2024年6月30日合并报表范围内的各类资产进行了清查,对可能发生资产减值损失的相关资产进行了减值测试,并计提资产减值准备-1,248,355.02元,本次计提减值准备计入的报告期间为2024年1月1日至2024年6月30日,具体情况如下:
项目 本期计提金额(单位:元)
1、信用减值损失
应收账款坏账准备 -1,791,294.20
其他应收款坏账准备 262,398.20
应收票据坏账准备 119,520.00
2、资产减值损失
合同资产减值准备 161,020.98
合计 -1,248,355.02
注:上述数据未经会计师事务所审计。
二、本次计提信用减值损失和资产减值损失的具体情况说明
1、应收票据、应收账款、其他应收款坏账准备事项
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成
分(包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,
采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对应收票据、应收账款、其他应收款预期信用损失进行估计。
经测算,本期公司计提应收票据坏账准备119,520.00元、计提应收账款坏账准备-1,791,294.20元、其他应收款坏账准备262,398.20元,合计-1,409,376.00元。其中应收账款坏账准备计提情况如下:
单位:元
本期变动金额
收回 转销
类 别 期初余额 其他 期末余额
计提 或转 或核
变动
回 销
按信用风险特征
组合计提坏账准 21,260,471.92 -1,791,294.20 19,469,177.72
备的应收账款
单项计提坏账准
7,458,824.42 7,458,824.42
备的应收账款
合 ……
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