公告日期：2025-01-02

关于广西农投糖业集团股份有限公司
申请向特定对象发行股票

的审核问询函的回复

致同会计师事务所（特殊普通合伙）

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关于广西农投糖业集团股份有限公司申请向特定对象发行股 1-129
票的审核问询函的回复

致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京朝阳区建国门外大街 22号

赛特广场 5层邮编 100004

电话 +86 10 8566 5588

传真 +86 10 8566 5120

www.grantthornton.cn

关于广西农投糖业集团股份有限公司

申请向特定对象发行股票的审核问询函的回复

致同专字（2024）第 450A022337号
深圳证券交易所：

致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“我们”）接受委托对广西农投糖业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）2023 年度、2022 年度及 2021 年度的财务报表执行了审计工作，并分别出具了致同审字（2024）第450A007130 号、致同审字（2023）第 450A014523 号、致同审字（2022）第450A013846号的无保留意见审计报告。我们未对公司 2024 年第三季度报告数据实施审计。

我们于 2024 年 12 月 13 日收到了公司转来的贵所出具的《关于广西农投糖
业集团股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函》（审核函〔2024〕120057 号，以下简称审核问询函）。按照审核问询函的要求，基于公司对审核
问询函相关问题的说明以及我们对公司 2021 年、2022 年、 2023 年度财务报表
审计已执行的审计工作，未对公司 2024 年第三季度报告数据实施审计，现就审核问询函中涉及申报会计师的相关问题回复如下：

问题 1

1．申报材料显示，本次向特定对象发行股票募集资金总额不超过 2.6 亿元，
募集资金拟用于云鸥物流食糖仓储智能配送中心二期扩容项目（以下简称“配送中心二期项目”）和补充流动资金、偿还银行贷款。公司目前自有白糖期货交割仓库容为 6.5 万吨，募投项目达产后，将新增 5.5 万吨期货白糖存储能力。报告期各期，发行人物流仓储业务的毛利率分别为 7.88% 、 9.53% 、6.01%和3.58%，自有仓仓储的产能利用率分别为 82.45%、88.71%、51.68%和 21.78%，最近一年一期大幅下滑。配送中心二期项目经营期的预计综合毛利率为 30.90%。报告期内，发行人同时运营自有仓和外租仓。本次募集资金使用涉及建筑工程
支出，项目用地土地使用权登记尚未取得。本次募投项目实施后可对外提供物流运输及仓储服务，发行人控股股东及其控制的企业系公司仓储及物流运输业务的客户。

请发行人补充说明：（1）本次募投项目与配送中心一期项目的区别和联系，包括但不限于占地面积、年运输总量、仓库年吞吐量、服务对象、仓储配送物品种类、服务辐射范围等，实施后对发行人业务提升的具体体现，是否属于募集资金主要投向主业的情况，是否符合《注册办法》第四十条的规定；（2）本次募投项目的仓储及物流服务自用及对外提供服务占比，结合市场需求、配送中心一期项目目前各项业务的开展情况、公司现有的仓储和物流运输能力、自有仓仓储产能利用率下降的现状、行业周期性特征、在手订单或意向性协议及公司自产产品入库安……
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