公告日期：2024-08-28

招商证券股份有限公司

关于广东德冠薄膜新材料股份有限公司

关于使用银行承兑汇票及信用证支付募投项目款项并以募集资金等
额置换的核查意见

招商证券股份有限公司（以下简称“招商证券”或“保荐机构”）作为广东德冠薄膜新材料股份有限公司（以下简称“德冠新材”或“公司”）首次公开发行股票并上市及持续督导的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所股票上市规则》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等有关规定，对德冠新材使用银行承兑汇票及信用证支付募投项目款项，并定期从募集资金专项账户中等额置换转入公司一般账户的事项进行了审慎核查，具体情况如下：

一、募集资金基本情况

经中国证券监督管理委员会《关于同意广东德冠薄膜新材料股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1717 号）同意注册，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）3,333.36 万股，每股发行价格为人民币 31.68 元，
本 次 发 行 募 集 资 金 总 额 为 1,056,008,448.00 元 ， 扣 除 不 含 税 发 行 费 用
104,246,310.84 元，募集资金净额为 951,762,137.16 元。华兴会计师事务所（特殊
普通合伙）已于 2023 年 10 月 25 日对公司首次公开发行股票的资金到位情况进
行了审验，并出具了“华兴验字[2023]21001050675 号”《验资报告》。

公司已将募集资金存放于本次发行开立的募集资金专项账户，并由公司、全资子公司德冠包装与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订了《募集资金三方监管协议》，对募集资金的存放和使用进行专户管理。

二、募投项目基本情况

根据《广东德冠薄膜新材料股份有限公司首次公开发行股票并在主板上市招股说明书》，公司本次发行募集资金扣除发行费用后，将按照轻重缓急程度用于
以下四个项目：

单位：万元

序号 项目名称 总投资金额 拟投入募集资金金额

1 德冠中兴科技园新建项目 55,132.12 55,132.12

2 功能薄膜及功能母料改扩建技术改造项目 21,100.00 21,100.00

3 实验与检测升级技术改造项目 7,597.93 1,500.00

4 补充流动资金 25,000.00 17,444.09

总计 108,830.05 95,176.21

三、使用银行承兑汇票及信用证支付募投项目款项并以募集资金等额置换的原因

1、公司募投项目涉及境外采购业务，需使用外币或者信用证进行支付。受募集资金监管专户功能限制，为提高资金使用效率，降低财务成本，公司先通过信用证等方式支付后，再以募集资金进行等额置换。

2、为加快公司票据周转速度，提高资金使用效率，降低财务成本，公司根据实际需要以银行承兑汇票或信用证等方式支付募投项目所涉及款项，再以募集资金进行等额置换。

四、使用银行承兑汇票及信用证支付募投项目款项并以募集资金等额置换的操作流程

公司使用银行承兑汇票及信用证支付募投项目款项并以募集资金等额置换的流程将严格遵守《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》及公司《募集资金管理制度》等相关规定。具体操作流程如下：
1、用银行承兑汇票及信用证支付募投项目款，明确资金支付的具体项目及使用银行承兑汇票、信用证付款额度，并根据公司《募集资金管理制度》执行审批程序。

2、业务部门具体办理支付流程时，根据公司资金使用审批程序逐级审核。财务部根据审批后的付款申请单履行银行承兑汇票、信用证等支付手续。

3、财务部按月编制当月银行承兑汇票及信用证支付募投项目款项台账，完整留存相关票证、交易合同、付款凭据以及相关审批程序等资料，并于次月将上月以银行承兑汇票及信用证支付的募投项目对应款项等额资金从募集资金专户转到公司一般账户。相关台账及资料按月汇总并定期抄送保荐代表人，确保募集
资金仅用于公司募投项目。

4、保……
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