公告日期：2024-06-22

关于对巨轮智能装备股份有限公司

2023 年年报问询函的回复

XYZH/2024GZAA3F0479
深圳证券交易所上市公司管理一部:

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“本所”或“我们”）作为巨轮智能装备股份有限公司（以下简称“巨轮智能”或“公司”）2023 年度财务报表的审计
机构，于 2024 年 5 月 26 日收到公司转来的深圳证券交易所上市公司管理一部（以下简
称“贵部”）关于对巨轮智能装备股份有限公司 2023 年年报的问询函（公司部年报问询函〔2024〕第 280 号），对其中需要年审会计师发表意见的问题进行了认真核查，现回复如下：

问题 1、内部控制审计报告显示，公司 2023 年内部控制报告被年审会计师出具非
财务报告内部控制重大缺陷。一是公司对工程支付缺乏有效控制措施，形成大额其他应
收款 22,735.24 万元，并于 2024 年 4 月收回款项；二是 2022 年 3 月至 2023 年 3 月，
公司通过固定资产采购违规对外提供财务资助 5,410.50 万元。请你公司：

（1）说明因工程支付形成的大额其他应收账款的具体过程，包括但不限于支付对象、支付对象基本情况、是否存在关联关系、支付背景、合同主要内容、支付时间、结算条款及未及时结算原因等，并说明大额交易是否具备商业实质，相关款项是否最终流向实际控制人或其他关联方，是否存在资金被关联方占用的情形，是否构成违规对外财务资助；

（2）说明上述财务资助的内部决策过程、审批划款程序、资金最终流向及具体用途、相关资金往来的会计处理，并自查是否存在其他资金使用违规的情形；

请年审会计师就上述事项（1）（2）进行核查并发表明确意见；结合实施的审计程序、取得的审计证据等情况，说明相关缺陷是否影响公司财务报告内部控制的有效性，出具的内部控制审计报告审计意见类型的恰当性及审慎性。

【公司回复】

1、说明因工程支付形成的大额其他应收账款的具体过程，包括但不限于支付对象、支付对象基本情况、是否存在关联关系、支付背景、合同
主要内容、支付时间、结算条款及未及时结算原因等，并说明大额交易是否具备商业实质，相关款项是否最终流向实际控制人或其他关联方，是
否存在资金被关联方占用的情形，是否构成违规对外财务资助；

公司支付工程款形成大额其他应收款主要是公司全资子公司巨轮（广州）机器人与智能制造有限公司（下称“巨轮广州”）支付“高端智能精
密装备研究开发中心技术改造项目”总包的补充协议工程款 12,235.24 万元、支付装修工程进度款 5,000 万元以及公司控股子公司广东钜欧云控
科技有限公司（下称“钜欧云控”）支付“巨轮智能工业 4.0 产业基地二期工程项目”建筑安装工程总承包合同补充协议工程款 5,500 万元。详见
下表：

工程支付形成的大额其他应收款情况表

序 承建方 承建方基本情况 是否存在 支付背景 合同主要内容 金额 支付时间 结算条款 未及时结算原因
号 关联关系 （万元）

该公司注册登记成立于1993年， 1.根据区政府要求工程 巨轮广州“高端智 在2023年12月份工
前身系1984年汕头市人民政府在 项目所在路段，外脚手 能精密装备研究 程竣工结算过程中，
汕头市建 改革开放初期为支援深圳经济特 架安全网必须使用钢骨 开发中心技术改 公司对补充协议孤
筑工程总 区创建而专门成立的全民所有制 架冲孔钢板围蔽，以及 造项目”总包补充 石工程量及窝工计
公司（后 建筑……
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