公告日期：2024-11-28

江西特种电机股份有限公司

套期保值业务管理制度

第一节 总则

第一条 为规范江西特种电机股份有限公司（以下简称“公司”）商品期货及衍生品套期保值业务，有效防范和化解风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——交易与关联交易》、《上市公司信息披露管理办法》及《公司章程》等的有关规定，结合公司具体实际，特制定本制度。
第二条 本制度所称套期保值业务,是指通过境内外期货交易所或其他合法经营机构交易的期货合约、互换合约、远期合约、场内或场外期权等金融衍生品工具，对相关品种进行商品期货及衍生品交易，以锁定公司生产采购成本、实现预销售或规避存货跌价风险；本制度所称期货交易,是指以期货合约或者标准化期权合约为交易标的的交易活动；本制度所称衍生品交易,是指期货交易以外的，以互换合约、远期合约和和非标准化期权合约及其组合为交易标的的交易活动。
第三条 公司从事套期保值业务，应遵循以下原则：

（一）公司进行套期保值业务只能以规避生产经营所需原材料及生产产品价格波动等风险为目的，不得进行投机和套利交易；

（二）公司从事套期保值业务交易的合约品种、规模与方向应当与业务相匹配，合约期限原则上不得超过业务相应期限；

（三）公司应当以自己的名义设立套期保值交易账户，不得使用他人账户进行套期保值业务；

（四）公司应具有与套期保值保证金相匹配的自有资金，不得使用募集资金直接或间接进行套期保值。公司应严格控制套期保值的资金规模，不得影响公司正常经营。

第二节 组织机构及其职责

第四条 公司套期保值领导小组为公司套期保值业务的决策机构。

第五条 公司董事会授权经营管理层组织建立套期保值领导小组（下称“领导小组”）并行使套期保值业务管理职责。

第六条 套期保值领导小组的职责为：

（一）负责召开领导小组会议，制订年度套期保值计划，并提交董事会审议；
（二）听取执行组的调研工作报告，批准授权范围内的套期保值交易方案；
（三）负责审定公司套期保值管理工作的各项具体规章制度，决定工作原则和方针；

（四）负责交易风险的应急处理；

（五）负责对公司从事套期保值业务进行监督管理，对公司套期保值的风险管理负全职；

第七条 套期保值领导小组下设“执行组”和“风控组”。

第八条 “执行组”主要职责：

（一）负责市场供求分析；

（二）负责跟踪所需材料、公司产品的市场价格趋势与需求动态；

（三）负责与期货公司沟通有关信息的整理和汇总分析；

（四）编制具体的套期保值方案，并报请领导小组批准审核，同时严格执行经领导小组批准的套期保值业务指令；

（五）编制并分析套期保值效果、及时向领导小组汇报交易情况；

（六）通知并接受风控组人员的监督和检查；

（七）根据套期保值业务需求安排调度资金；

（八）准确登记核算套期保值业务损益及会计处理。

第九条 “风控组”主要职责：

（一）负责监督领导小组和执行组业务操作是否规范、复核交易损益情况；
（二）对套保资金安全及会计处理合规性进行监督；

（三）对套期保值业务中职责权限及违反相关制度的行为进行监督，定期、不定期向领导小组和公司经营管理层报告；

（四）监督公司具体套期保值交易方案执行情况；

（五）监控核查期货和衍生品交易风险状况，确认账户权益数额，保证套期保值业务正常进行，对风险度高的持仓情况进行风险警示；

（六）制定应急处置预案，在节假日、邻近交割月或极端行情时期，选取平仓、减仓、增保、锁仓、多级止损及实物交割等风险控制措施进行申请，降低风险事件对套期保值业务的影响；

（七）评估、防范和化解公司套期保值业务的法律风险。

第三节 审批权限

第十条 公司从事套期保值业务，应当编制可行性分析报告并提交董事会审议。

第十一条 套期保值业务属于下列情形之一的，应当在董事会审议通过后提交股东大会审议：

1、预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而提供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等，下同）占公司最近一期经审计净利润的 50%以上，且绝对金额超过五百万元人民币；

2、预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审计净资产的
50%以上，且绝对金额超过五千万元人民币。

第十二条 公司因……
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