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公告日期:2024-08-23
深圳证券交易所文件
深证上〔2024〕694 号
关于对山东如意毛纺服装集团股份有限公司
及相关当事人给予纪律处分的决定
当事人:
山东如意毛纺服装集团股份有限公司,住所:山东省济宁市高新区如意工业园;
山东如意科技集团有限公司,住所:济宁高新区如意工业园,山东如意毛纺服装集团股份有限公司控股股东;
邱晨冉,山东如意毛纺服装集团股份有限公司董事长;
邱亚夫,山东如意毛纺服装集团股份有限公司时任董事长;
孟 霞,山东如意毛纺服装集团股份有限公司总经理;
杜元姝,山东如意毛纺服装集团股份有限公司时任总经理;
徐 娜,山东如意毛纺服装集团股份有限公司时任总会计师;
张义英,山东如意毛纺服装集团股份有限公司时任总会计师;
徐长瑞,山东如意毛纺服装集团股份有限公司时任董事会秘书。
根据中国证券监督管理委员会山东监管局《行政监管措施决定书》(〔2024〕22 号、〔2024〕23 号、〔2024〕24 号、〔2024〕66 号)及本所查明的事实,山东如意毛纺服装集团股份有限公司(以下简称“如意集团”)及相关当事人存在以下违规行为:
一、长期股权投资减值计提不充分
2021 年 12 月底,如意集团通过资产置换取得莱卡新材料(佛
山)有限公司(以下简称“佛山莱卡”)25.72%股权,作为长期股权投资核算。佛山莱卡成立后,相关实物出资因重大纠纷而未实缴到位,已到位的现金出资已全部转出,佛山莱卡未实质开展生产经营,长期股权投资价值已明显出现减值迹象,如意集团未在2022 年年度报告中对该长期股权投资计提减值。
如意集团于 2024 年 3 月 15 日披露《关于 2022 年度报告的
更正公告》,于 2024 年 4 月 24 日披露《前期重大会计差错更正专
项说明的审核报告》,更正 2022 年度财务数据,对佛山莱卡长期股权投资计提减值 67,695.58 万元,相应减少归属于上市公司股东的净利润(以下简称“净利润”)67,695.58 万元,占如意集团2022 年更正前净利润(-15,429.54 万元)绝对值的 438.74%。
二、未按规定审议和披露关联交易
2021 年至 2022 年,如意集团子公司济宁如意新材料技术有
限公司向北京伟尧澳新进出口有限公司、海南兰田科技发展有限公司、山西兰田中航科技有限公司、伟尧实业(济南)有限公司等 4 家公司采购毛条等商品。上述 4 家公司在交易期间受如意集团控股股东山东如意科技集团有限公司(以下简称“如意科技”)控制,属于如意集团关联方。如意科技未向如意集团董事会报送上述 4 家公司相关关联人名单和关联关系说明,如意集团未将其作为关联方披露,未就上述关联交易事项履行审议程序和信息披露义务。2021 年、2022 年上述关联交易金额分别为 18,359 万元、1,300 万元,占如意集团 2020 年、2021 年年末归属于上市公司股东的净资产的 6.90%、0.48%。
三、业绩预告披露不准确
2024 年 1 月 31 日,如意集团披露《2023 年度业绩预告》,预
计 2023 年度实现净利润-28,500 万元至-19,000 万元。如意集团
2024 年 4 月 30 日披露的《2023 年年度报告》显示,2023 年度经
审计净利润为-62,481.64 万元。如意集团《2023 年度业绩预告》披露的预计净利润与经审计净利润差异较大。
如意集团的上述行为违反了本所《股票上市规则(2020 年修
订)》第 1.4 条、第 2.1 条、第 10.2.4 条、第 10.2.5 条第一款,
《股票上市规则(2023 年修订)》第 1.4 条、第 2.1.1 条第一款
和《股票上市规则(2023 年 8 月修订)》第 1.4 条、第 2.1.1 条
第一款、第 5.1.3 条第一款、第 5.1.9 条第二款的规定。
如意集团董事长邱晨冉、总经理孟霞、时任总会计师徐娜未能恪尽职守、履行忠实和勤勉义务,违反了本所《股票上市规则
(2023 年 8 月修订)》第 1.4 条、第 2.1.2 条第一款、第 4.3.1
条第一款、第 5.1.9 条第二款的规定,对如意集团上述第三项违规行为负有重要责任。
如意集团时任董事长邱亚夫、时任总经理杜元姝未能恪尽职守、履行诚实勤勉义务,违反了本所《股票上市规则(2020 年修
订)》第 1.4 条、第 2.2 条、第 3.1.5 条第一款和《股票上市规则
(2023 年修订)》第 ……
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