公告日期：2010-04-16

关于联合化工2009 年度内部控制自我评价报告书的核查意见

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华泰联合证券关于联合化工2009 年度内部控制

自我评价报告书的核查意见

华泰联合证券有限责任公司（以下简称“华泰联合证券”）作为山东联合化工股份

有限公司（以下简称“联合化工”或“公司”）首次公开发行股票持续督导的保荐人，

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所中小企业板块保荐工作指

引》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》等有关法律法规和规范性文件的要求，

对联合化工《山东联合化工股份有限公司内部控制自我评价报告》进行了核查，并发表

如下核查意见：

一．保荐人对联合化工《山东联合化工股份有限公司内部控制自我评价报告》的核查工

作

保荐代表人通过认真审阅公司内控相关制度、访谈企业相关人员、复核内控流程，

并结合自公司上市以来保荐代表人多次现场核查情况，对联合化工内部控制环境、内部

控制制度建设、内部控制实施情况等方面对其内部控制的完整性、合理性、有效性，以

及《山东联合化工股份有限公司内部控制自我评价报告》的真实性、客观性进行了核查。

二．联合化工的内部控制基本情况

(一)内部控制环境

联合化工根据自身企业文化、经营模式及产品特性，建立了包括决策程序、业务管

理、安全生产和薪酬考核等一系列管理体系，公司主要管理人员及公司职工对规范运作

有较高认识，且可积极的营造良好内控环境，对自身职责有明确认识，可较好执行董事

会各项决策，建立了积极的内部控制环境。

（二）内部控制制度的建立情况

联合化工在整体变更为股份有限责任公司后，在公司治理结构和内部控制制度建设关于联合化工2009 年度内部控制自我评价报告书的核查意见

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等方面进行了规范，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规

则》、《独立董事制度》以及《总经理工作细则》，建立了健全的股东大会、董事会、监

事会、独立董事制度，形成了完善的内部决策制度和公司治理结构。为保证公司各部门、

岗位及其职责权限之间的合理分工，确保不同部门和岗位之间权责分明、相互制约、相

互监督，公司编制完成了《管理手册》。《管理手册》是公司管理体系的法规性文件，是

指导公司建立并实施管理体系的纲领和行动准则。《管理手册》包括《质量管理性文件

控制程序》、《技术文件控制程序》、《质量记录控制程序》等制度和规范。

在内部财务管理上，为加强财务管理和规范会计核算，公司按照《中华人民共和国

会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》及有关规定，结合公司的实际核算情况制

订了《财务管理体系》，该体系文件包含了各岗位职责规范，涵盖了财务会计政策、财务

计划、财务预算、财务控制、成本核算、资金控制、资产管理、财务结算、内部往来结

算、工程项目决算、会计报告以及财务审计等相关方面的管理规定。公司设立了独立的

内部审计部门，严格按照《内部审计管理制度》、审计管理体系》等规定开展内部审计

工作，以企业利益最大化为工作原则，对公司内控制度的执行情况开展审计监督工作，

对公司经营活动可控性及经营活动的采购、财务、销售进行过程监督和控制，对子公司

的经营活动开展定期监督式审计，促进各子公司按照现代企业制度规范运作，对审计过

程中发现的问题和不足，提出整改建议，持续提高内部控制的有效性。

在内部行政人事管理上，公司依据国家的劳动人事政策、法令、法规，结合公司工

资分配改革，制定了《劳动人事管理体系》，该体系文件对劳动定员和调配管理、劳动

合同管理、工资分配管理、社会保险管理、员工培训、劳动纪律、专业技术人员职称评

审、员工业务考核与上岗证件管理、人事档案管理以及退休管理等作了较全面的规定，

规范了公司的劳资关系和人事管理。同时，为进一步加强采购、库存、技改、生产、销

售等日常经营业务的规范管理，公司制定了《采购管理体系》、《物资管理体系》、《技术

设备管理体系》、《安全、生产、环保管理体系》、《质量管理体系》、《销售管理体系》、《运

输管理体系》、《行政管理体系》、《政工及办公室管理体系》、《综合考核管理体系》等管

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