公告日期：2024-08-28

航天彩虹无人机股份有限公司

内部控制管理规定

第一章 总则

第一条 为规范航天彩虹无人机股份有限公司（以下简称公
司）内部控制管理工作，提高经营管理水平，支撑公司高质量发展，根据国资委《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》以及集团公司和上级单位有关规定，结合公司实际，制定本规定。

第二条 本规定适用于公司及各子公司。

第三条 本规定所称内部控制，是指由公司及各子公司董事
会、经理层和全体员工共同实施的，旨在实现控制目标的过程。
本规定所称内部控制评价，是指公司董事会对本单位内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。
第四条 内部控制评价包括年度评价和专项评价。

年度评价是指公司对一个自然年度内部控制的有效性进行全面评价，出具年度内部控制评价报告。

专项评价是指公司根据内部控制建设需要，不定期对某部门（或某子公司）、某业务、某项目的内部控制的有效性进行评价，出具专项评价报告。

第五条 内部控制缺陷分为设计缺陷和运行缺陷。

设计缺陷是指内部控制在设计上存在漏洞，缺少必需的控制或现有控制设计不适当，难以实现控制目标。

运行缺陷是指设计有效的内部控制，由于运行不当而没有得到有效实施，未能实现控制目标。

第六条 内部控制缺陷认定标准是内部控制缺陷的认定依据，
由董事会批准。内部控制缺陷按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

第七条 内部控制的目标：

（一）战略目标：通过内部控制的有效实施，把经营管理行为和结果控制在合理偏差范围内，最大限度地、以稳健、可持续的方式，实现总体战略目标；

（二）经营目标：通过对相关运营和管理活动中的关键环节实施合理控制，实现既定目标，提高经营管理效率和效果；

（三）报告目标：实现内外部真实、可靠的信息沟通，包括编制和提供真实、可靠的财务报告；

（四）合规目标：遵守国家法律法规，贯彻执行上级单位和公司内部各项规章制度，保障经营、管理活动合法合规。

第八条 公司进行内部控制管理应遵循以下原则：

（一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及各子公司的各种业务和事项；

（二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域；

（三）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率；

（四）适应性原则。内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整；

（五）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第二章 组织与职责

第九条 公司董事会的主要职责包括：

（一）负责决定公司内部控制管理体系和内控缺陷认定标准；
（二）批准公司内部控制和内部控制评价的基本制度；

（三）总体监控和评价公司内部控制管理制度及其有效实施；
（四）批准公司内部控制与内部控制评价的组织机构设置及其职责；

（五）确定公司内部控制管理的总体目标；

（六）批准公司年度内部控制评价报告并披露；

（七）批准内部控制的其他重大事项。

第十条 公司审计委员会的主要职责包括：

（一）指导公司内部控制管理体系建设；

（二）审议公司内部控制管理的基本制度、年度内部控制评价报告、内控缺陷认定标准，并向董事会提出建议；

（三）检查和评估公司内部控制管理制度及其执行情况，并向董事会报告结果；

（四）审议公司内部控制管理组织机构设置及其职责方案，并向董事会提出建议；

（五）审阅公司内部审计工作计划，督促内部年审计划实施并向董事会报告内部审计工作进度；

（六）指导审计法务部的有效运作，协调审计法务部与会计师事务所、国家审计机构之间的关系；

（七）办理董事会授权的有关内部控制与全面风险管理的其他事项。

第十一条 公司总经理办公会的主要职责包括：

（一）根据董事会决定，建立健全内部控制管理体系，并持续改善，明确内部控制流程，确保相关要求融入业务领域；

（二）审定内部控制管理具体制度；

（三）审议内控缺陷认定标准、年度内部控制评价报告；
（四）经理层成员负责分管业务领域的内部控制管理工作；
（五）办理董事会授权的有关内部控制管理的其它事项。
第十二条 审计法务部是公司……
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