公告日期：2024-06-29

苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）

关于江苏宝馨科技股份有限公司

2023 年年报问询函的回复

致：深圳证券交易所

根据深圳证券交易所出具的《关于对江苏宝馨科技股份有限公司 2023 年年报的问询函》（公司部年报问询函〔2024〕第 279 号，以下简称“问询函”）的要求，苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）对问询函中提到的需要年审会计师核查并发表明确意见的问题进行了认真核查。现将有关问题的核查情况说明如下：

1.内部控制审计报告显示，你公司 2023 年内部控制审计报告被年审会计师出具带强调事项段无保留意见，主要系 2022 年至 2023 年控股股东及其关联方通过预付款
形式占用上市公司资金 8,800 万元，截至 2023 年 10 月 31 日，前述款项已全部收回。
请你公司：

（1）说明上述资金占用的内部决策过程、经过的审批划款程序、资金最终流向及具体用途、相关资金往来的会计处理，并自查是否存在其他资金占用的情形；

（2）说明公司内部控制制度未能防范上述资金占用发生的原因，进一步说明公司拟采取的内部追责、整改等措施，结合董监高自身履职情况说明是否勤勉尽责，是否存在放任、配合控股股东及其关联方实施资金占用的情形。

请年审会计师对上述事项（2）进行核查并发表明确意见，同时说明内控审计意见类型的确定依据及恰当性。

（2）说明公司内部控制制度未能防范上述资金占用发生的原因，进一步说明公司拟采取的内部追责、整改等措施，结合董监高自身履职情况说明是否勤勉尽责，是否存在放任、配合控股股东及其关联方实施资金占用的情形。

公司回复：

1、公司内部控制制度未能防范上述资金占用发生的原因

由于控股股东关联方资金周转需求，以及控股股东及关联方规范意识不足，公司 相关经办人员缺乏专业判断，未对供应商背景及交易实质充分调研，导致关联方非经 营性占用公司资金的违规事项发生。

2、公司拟采取的内部追责、整改等措施

公司对于非经营性资金占用行为未能严格履行应有的责任义务，公司时任董事长 已就资金占用事项在公司内部进行了说明并进行了致歉。公司对时任董事长给予批评， 扣除 2023 年度奖金，其他相关人员责成深刻反省。公司已尽最大努力降低对公司的 不利影响，维护公司及中小股东利益。公司将继续完善公司内控体系，建立健全公司 内部监督机制，杜绝该类事项再次发生，切实维护公司及全体股东的合法权益，促进 公司规范运作和健康可持续发展。

截至 2023 年 10 月 31 日控股股东已向公司归还全部占用资金，并在 2024 年 4 月
收取了占用期间利息，控股股东资金占用情形已消除。公司没有因以上事项受到实质 性的损失。

公司董事会将从制度建设、人员管理、内控执行等方面进行全面自查整改，采取 有效整改措施，落实整改责任，加强内控检查，强化内部监督，严把公司各个内控管 理环节。公司董事会将进一步加强公司及全资、控股子公司的资金管理与监督，按照《企业内部控制基本规范》及配套指引文件，继续完善内部控制体系，规范内部控制 制度执行，强化内部控制监督检查，优化内部控制环境，提升内控管理水平，促进公 司长期健康可持续发展。

3、结合董监高自身履职情况说明是否勤勉尽责，是否存在放任、配合控股股东 及其关联方实施资金占用的情形

公司董监高严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》有关规定，做 到勤勉尽责，切实履行了审批与决策等相应程序，因公司相关经办人员缺乏专业判断， 未对供应商背景及交易实质充分调研，董监高在交易过程中未能及时发现大股东资金 占用的情形，但不存在放任、配合控股股东及其关联方实施资金占用的情形。

年审会计师回复：

核查程序：

1、访谈公司时任董事长、时任财务总监及相关财务人员，了解资金划拨流程及决策程序、具体流转情况、实际占用方。

2、根据资金审批制度，检查资金划拨的付款申请单，核实资金划拨流程及决策程序是否符合公司资金审批制度的相关规定。

3、获取并复核宝馨科技编制的关联方资金占用明细清单及说明、对应的付款申请单、银行回单，取得并复核宝馨科技提供的与资金占用相关的资金流转银行回单，取得并复核控股股东支付资金占用利息的相关会计凭证及附件等，逐笔核实资金占用发生时间、占用金额、实际占用方、还款金额、还款时间资金占用利息的支付情况等。
4、了解资金占用相关责任人及责任追究情况，资金占用整改情况及整改效果。
5、根据《企业内部控制基本规范》及配套指引并结合公司内部控制评价依据和内部控制缺陷认定标准，定量和……
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