公告日期：2024-12-14

证券简称：瑞和股份 证券代码：002620 公告编号：2024-062
深圳瑞和建筑装饰股份有限公司

关于对深圳证监局行政监管措施决定书的整改报告

本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

深圳瑞和建筑装饰股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 11 月 13
日收到中国证券监督管理委员会深圳监管局（以下简称“深圳证监局”）下发的《深圳证监局关于对深圳瑞和建筑装饰股份有限公司采取责令改正措施的决定》〔2024〕216 号（以下简称“《决定书》”），《深圳证监局关于对李介平等人采取出具警示函措施的决定》〔2024〕217 号（以下简称“《警示函》”）。公司董事会高度重视，立即向公司全体董事、监事、高级管理人员及相关部门人员进行了通报、传达，对《决定书》、《警示函》中涉及的问题进行全面梳理和针对性分析，同时按照相关法律法规和规范性文件以及《公司章程》的要求，结合公司实际情况，认真制定整改计划，落实整改措施，增强公司规范运作、完善公司治理、提升财务会计核算水平、提高信息披露质量。以杜绝相关不规范事项再次发生。具体如下：

一、存在问题及整改措施

问题 1、公司治理不规范

公司董事会、薪酬与考核委员会在审议董事薪酬议案时，相关董事未回避表决；部分内幕知情人未对内幕信息知情人档案进行确认。上述情形不符合《上市公司治理准则》（证监会公告〔2018〕29 号）第六十条第一款、《上市公司监管指引第 5 号——上市公司内幕信息知情人登记管理制度》（证监会公告〔2022〕17 号）第六条第一款的规定。

整改措施：

通过对《上市公司治理准则》、《上市公司监管指引第 5 号——上市公司内
幕信息知情人登记管理制度》的学习，强化实际控制人、董事、监事、高级管理人员及相关部门人员，要求严格执行《上市公司治理准则》、《上市公司监管指引第 5 号——上市公司内幕信息知情人登记管理制度》中的规定。

（1）公司对“董事会、薪酬与考核委员会在审议董事薪酬议案时，相关董事未回避表决”的情况进行梳理，在以后的工作中避免再发生类似情形，严格按照《上市公司治理准则》执行，在董事会、薪酬与考核委员会对审议董事薪酬议案时，涉及董事进行回避，并将该议案提交股东大会审议。

（2）公司对“部分内幕知情人未对内幕信息知情人档案进行确认”的情况进行梳理，在以后的工作中避免再发生类似情形，严格按照《上市公司监管指引第 5 号——上市公司内幕信息知情人登记管理制度》执行。

问题 2、财务会计核算不规范

（一）部分装饰装修业务财务核算不规范

公司装修装饰业务中部分合作项目成本核算不规范，导致相关账面利润不准确，不符合《企业会计准则第 14 号-收入》第二十六条、第二十七条的规定。
整改措施：

1、加强专业知识培训，提高财务人员专业素质及会计核算水平。

（1）加强对财务人员的专业知识培训，认真学习《企业会计制度》和《企业会计准则》等相关制度、准则和法规，提高会计核算能力和信息披露的质量，着重学习、理解和掌握企业会计准则关于收入及成本确认的相关规定。

（2）通过内部线上线下培训等多种方式培训，不断增强公司财务人员综合
能力和财务管理水平。公司已于 2024 年 11 月 22 日组织财务中心、审计部参
加了《新会计准则下收入成本的确认》的线上培训。

2、公司将进一步夯实财务会计基础，从制度建设、财务监督与内控检查、信息沟通等多角度提升会计核算及分析水平。

（1）公司将结合实际情况，对现有财务管理制度进行梳理，从会计核算、资金管控、内控管理、成本管理等方面不断修订完善公司各项财务管理制度。
（2）加强内审人员监督检查的力度及频率，加大内部审计与外部审计的沟通力度，提升会计信息质量。建立健全财务数据、科目等复核机制，完善多级复核流程。充分发挥内部审计部门的检查监督职能，加强对公司内部控制制度执行情况的监督力度，确保内部控制制度得到有效执行，以保证财务信息披露的真实性、准确性、完整性。

（3）公司将加强财务部门与业务部门的沟通，实时了解项目施工情况，特别是针对金额较大、所需装饰材料品种多、频繁变更签证的合同项目，在合同签订、项目变更签证，成本测算、项目实施、竣工结算等多个环节，建立财务部门与业务部门的实时联动机制，掌握项目的动态，对财务数据产生重大影响的事项，及时与业务部门充分沟通。特别是在项目施工范围变更，材料、劳务数量和价格变动时，及时与成本控制中心沟通，对项目预算成本及时进行调整，做到对项目实时的了解，真正做到财务真实反映业务的实……
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