公告日期：2024-07-03

北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）

关于威领新能源股份有限公司

2023 年年报问询函的回复

德皓函字[2024]00000010 号

北 京 德 皓 国 际 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
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关于威领新能源股份有限公司

2023 年年报问询函的回复

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一、 关于威领新能源股份有限公司 2023 年 1-41
年报问询函的回复

关于威领新能源股份有限公司

2023 年年报问询函的回复

德皓函字[2024]00000010 号
深圳证券交易所上市公司管理一部：

威领新能源股份有限公司（以下简称“公司”或“威领股份”）转来贵部《关于对威领新能源股份有限公司 2023 年年报的问询函》（公司部年报问询函〔2024〕第213 号）奉悉。根据相关要求，我们对需要会计师发表意见的相关问题回复如下：
一、年报问询函问题1

你公司 2023 年财务报表和内部控制均被会计师事务所出具了带强调事项段的无
保留意见审计报告。审计意见强调事项段披露，你公司截至 2023 年 12 月 31 日存在
对湖南邦颂建设工程有限公司（以下简称“湖南邦颂”）超进度预付的工程款 5,700万元和对湖南辉超建筑工程有限公司（以下简称“湖南辉超”）超进度预付的工程款
1,700 万元。你公司在 2023 年 12 月 31 日与工程资金管理和在建工程造价计量相关
的内部控制方面存在重要缺陷，虽在 2023 年 12 月 31 日前对工程建设项目管理相关
的内部控制进行了整改，但上述资金至 2024 年 4 月 19 日方被收回。请你公司：

（1）补充披露湖南邦颂、湖南辉超的相关情况，包括成立时间、近三年主要财务数据、主要股东情况、实际控制人情况等，是否与你公司、公司董事、监事、高级管理人员、直接或间接持股 5%以上股东、实际控制人存在关联关系或可能导致利益倾斜的其他关系；

（2）分别说明你公司近三年与湖南邦颂、湖南辉超开展的所有项目情况，包括但不限于项目名称、合同金额、业务内容、项目开始时间及完工时间、收入确认及成本结算情况等，并说明相关结算情况是否符合合同约定；

（3）结合项目的资金投入、实际建设情况、相关资金的最终去向及用途，说明你公司超进度预付工程款的原因，是否构成你公司对外提供财务资助或资金被非经营性占用等情形，是否存在利益输送；

（4）说明你公司工程资金管理和在建工程造价计量的相关内部控制及措施，自查并详细说明实际资金流出过程中，你公司相关内部控制的执行情况，时任及现任董事、监事、高级管理人员是否勤勉尽责，是否存在配合、实施相关占用或违规提供财务资助行为；

（5）说明湖南邦颂、湖南辉超归还你公司上述款项的具体时间、方式及资金来源，并提供相关证明材料；

（6）自查说明截至回函日你公司是否存在其他超进度预付款项的情形；

请年审会计师对上述问题进行核查并发表明确意见，并说明对上述超进度预付工程款执行的审计程序和获取的审计证据，说明对公司出具带强调事项段的无保留意见的具体依据及恰当性，相关事项对公司财务报表的影响是否具有广泛性，是否存在以带强调事项段的无保留意见代替保留意见、否定意见或无法表示意见的情形。

（一）公司回复

1、补充披露湖南邦颂、湖南辉超的相关情况，包括成立时间、近三年主要财务数据、主要股东情况、实际控制人情况等，是否与你公司、公司董事、监事、高级管理人员、直接或间接持股 5%以上股东、实际控制人存在关联关系或可能导致利益倾斜的其他关系；

（1）湖南邦颂的相关情况

湖南邦颂建设工程有限公司（以下简称“湖南邦颂”）成立于 2022 年 4 月 2 日，
注册资本 2,000 万元人民币，主要经营范围：建设工程施工；建设工程设计；建筑劳务分包；住宅室内装饰装修；建筑智能化系统设计；施工专业作业；房屋建筑和市政基础设施项目工程总承包等。湖南邦颂具备建筑工程施工总承包二级资质。

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