公告日期：2024-11-27

一心堂药业集团股份有限公司

内部控制制度

2024 年 11 月 26 日

目 录

第一章 内部控制的基础 ...... 3

第一节 总则 ......3

第二节 内部环境 ......6

第三节 风险评估 ......7

第四节 控制措施 ......8

第五节 信息与沟通 ......12

第六节 监督与检查 ......14

第二章 资金内部控制制度 ...... 18

第一节 总 则 ......18

第二节 分工与授权 ......19

第三节 实施与执行 ......21

第四节 票据及有关印章的管理 ......22

第五节 监督检查 ......23

第三章 投资内部控制制度 ...... 23

第一节 总 则 ......23

第二节 分工及授权 ......24

第三节 实施与执行 ......26

第四节 监督检查 ......29

第四章 对外担保内部控制制度...... 30

第一节 总 则 ......30

第二节分工与授权 ......30

第三节 实施与执行 ......32

第四节 监督和检查 ......34

第五章 子公司内部控制制度. ...... 35

第一节 总则 ......35

第二节 分工和授权 ......36

第三节 实施与执行 ......37

第四节 监督和检查 ......38

第六章 财务报告编制...... 39

第一节 总 则 ......39

第二节 岗位分工与职责安排 ......40

第三节 财务报告编制准备及其控制 ......40

第四节 财务报告编制及报送控制 ......41

第七章 主要业务环节内控实施细则 ...... 42

第一节 商品流通内部管控制度 ......42

第二节 固定资产流内部管控制度 ......43

第三节 人事管理内部管控制度 ......43

第四节 财务管理内部管控制度 ......44

第五节 印章管理内部管控制度 ......44

第八章 附则 ...... 45

第一章 内部控制的基础

第一节 总则

第一条 为了加强云南鸿翔一心堂药业（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度建设，健全自我约束机制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，保障公司经营战略目标的实现，促进企业可持续发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号---主板上市公司规范运作》以及《企业内部控制基本规范》和其他相关的法律法规，制定本制度。

第二条 内部控制是指公司董事会、监事会、经理层及所有员工共同实施的，旨在实现控制目标的过程。

是为了保证各项经济活动的效率和效果，确保财务报告的可靠性，保护资产的安全、完整，防范、规避经营风险，防止欺诈和舞弊，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列具有控制职能的业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。

第三条 建立健全内部控制制度，是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略，应当达到以下目标：

（一）建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，逐步实现权责明确、管理科学；

（二）保证国家法律、公司内部规章制度及公司经营方针的贯彻落实。

（三）建立健全全面预算制度，形成覆盖公司所有部门、所有业务、所有人员的预算控制机制；

（四）保证所有业务活动均按照适当的授权进行，促使公司的经营管理活动协调、有序、高效运行；

（五）保证对资产的记录和接触、处理均经过适当的授权，确保资产的安全和完整并有效发挥作用，防止毁损、浪费、盗窃并降低减值损失；

（六）保证所有的经济事项真实、完整地反映，使会计报告的编制符合《会计法》和《企业会计准则》等有关规定；

（七）防止、发现和纠正错误与舞弊，保证账面资产与实物资产核对相符；
第四条 公司经营管理的各个层级、各个方面和各项业务环节。建立的内部
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