查看PDF原文
公告日期：2014-04-30
上海市城市建设投资开发总公司
2013 年度财务报表及审计报告
（合并）
上海市城市建设投资开发总公司
2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1
重要提示：本财务报表附注是财务报表的重要组成部分。
上海市城市建设投资开发总公司
2013 年度财务报表附注
1、企业的基本情况
上海市城市建设投资开发总公司(以下简称“本公司”) 成立于 1992 年 7 月 21 日，是经上海市人
民政府批准和授权对上海市城建资金和维护资金进行筹措和管理的城市建设专业投资、开发的
控股公司。截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司注册资本为人民币贰佰零肆亿零伍佰玖拾叁万玖
仟元，实收资本为人民币 20,405,939,265.75 元，法定代表人为蒋耀先生，注册地址为上海市浦
东新区浦东南路 500 号，总部地址为上海市永嘉路 18 号。
本公司属公共服务类企业，经营范围包括城市建设投资、项目投资、参股经营、咨询服务、房
地产开发经营、建筑和装饰材料、设备贸易、实业投资等。主业包括路桥板块、水务板块、环
境板块和置业板块等。
2、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》
和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
3、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、
经营成果、现金流量和所有者权益变动等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法
性和完整性承担责任。
4、重要会计政策和会计估计
4.1 会计期间
会计期间采用公历制，即自 1 月 1 日起至 12 月 31 日为一个会计年度。
4.2 记账本位币
记账本位币为人民币。
上海市城市建设投资开发总公司
2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2
4.3 记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础。本公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确
定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值
进行计量。
4.4 外币业务和外币报表折算
4.4.1 外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算
差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化
的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采
用交易发生日的即期汇率折算。
4.4.2 外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成
记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非
记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。
上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的
现金流量表中的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金
的影响额，在现金流量表中单独列示。
4.5 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期
限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
4.6 金融资产和金融负债
4.6.1 金融资产和金融负债的分类与确认条件
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本
公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止
确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
上海市城市建设投资开发总公司
2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3
4.6.1.1 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、
可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和
持有能力。
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金……
[点击查看PDF原文]
提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。
