公告日期：2024-08-30

河北建投交通投资有限责任公司

公司债券中期报告（2024 年）财务报表附注

一、主要资产负债科目情况

（一）主要资产科目情况

1、其他权益投资工具

截至 2024 年 6 月末，本公司其他权益投资工具为 6,142,353.82 万元。期初
其他权益投资工具为 5,967,333.82 万元。截至 2024 年 6 月末，本公司其他权益
投资工具较期初增加 175,020.00 万元，增长幅度为 2.93%。

2、固定资产

截至 2024 年 6 月末，本公司固定资产为 1,240,216.37 万元。期初固定资产
为 1,248,261.07 万元。截至 2024 年 6 月末，本公司固定资产较期初减少 -8,044.70
万元，降低幅度为 0.64%。

3、长期股权投资

截至 2024 年 6 月末，本公司长期股权投资为 669,829.97 万元。期初长期股
权投资为 648,865.71 万元。截至 2024 年 6 月末，本公司长期股权投资较期初增
长 20,964.25 万元，增长幅度为 3.23%。

（二）主要负债科目情况

1、长期借款

截至 2024 年 6 月末，本公司长期股权投资为 1,810,170.15 万元。期初长期
股权投资为 1,811,670.84 万元。截至 2024 年 6 月末，本公司长期股权投资较期
初减少 1,500.69 万元，降低幅度为 0.08%。

2、应付债券

截至 2024 年 6 月末，本公司应付债券为 820,100.14 万元。期初应付债券为
600,000.00 万元。截至 2024 年 6 月末，本公司应付债券较期初增加 220,100.14
万元，增长幅度为 36.68%，主要系 2024 年 1-6 月新增发行 30 亿元中期票据。

二、对外担保情况

截至 2024 年 6 月末，本公司对外担保余额为 0 元，期初对外担保余额为 0
元。2024 年 1-6 月本公司对外担保余额无增加。

三、关于重大诉讼、仲裁或受到重大行政处罚的事项

截至 2024 年 6 月 30 日，公司不存在重大诉讼、仲裁或受到重大行政处罚的
事项。

（以下无正文）

（本页无正文，为《河北建投交通投资有限责任公司公司债券中期报告（2024年）财务报表附注》之盖章页）

河北建投交通投资有限责任公司
年 月 日

（三） 记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除特别说明的计价基础外，均以历史成本为计价原则。

（四） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

1、同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积（资本溢价）；资本公积（资本溢价）余额不足冲减的，冲减留存收益。为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

2、非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

3、购买日或出售日的确定方法

在发生非同一控制下的购买、出售股权而增加或减少子公司时，以实现控制权的转移为基础确认购买日或出售日。

（五）合并财务报表的编制方法

1、合并范围确定的原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体（统称为“子公司”……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。