公告日期：2024-04-29

利安达会计师事务所(特殊普通合伙)

深圳市龙光控股有限公司

审 计 报 告

2023 年度

目 录

页次

一、 审计报告 1-4

二、 合并资产 负债表 5-6

三、 合并利润 表 7

四、 合并现金 流量表 8

五、 合并股东 权益变动表 9-10

六、 资产负债 表 11-12

七、 利润表 13

八、 现金流量 表 14

九、 股东权益 变动表 15-16

十、 财务报表 附注 17-106

委托单位 ：深圳市龙光 控股有限公司
审计单位 ：利安达会计 师事务所（特 殊普通合伙）
联系电话 ：（010） 85886680
传真号码 ：（010） 85886690
网真号 址：http://www.Reanda.com

审 计 报 告

利安达审字[2024]第 0276 号
深圳市龙光控股有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了深圳市龙光控股有限公司（以下简称“龙光控股公司”）财务报表，
包括 2023 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2023 年度的合并及公司利润
表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了龙光控股公司 2023 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2023 年度
合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于龙光控股公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、强调事项

我们提请财务报表使用者关注，截至 2023 年 12 月 31 日，龙光控股货币资金
账面余额 97.32 亿元，其中商品房预售监管资金 71.17 亿元，受限资金 23.43 亿
元；而同时龙光控股有息负债账面金额 696.87 亿，其中一年内到期的有息负债271.55 亿，大于公司可支配货币资金账面余额。本段内容不影响已发表的审计意见。

四、其他信息

龙光控股公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2023 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任
何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

龙光控股公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估龙光控股公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算龙光控股公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督龙光控股公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获……
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