公告日期：2024-03-12

内部控制审计报告

厦门灿坤实业股份有限公司

容诚审字[2024]518Z0152 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京

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容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
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内部控制审计报告

容诚审字[2024]518Z0152 号
厦门灿坤实业股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计
了厦门灿坤实业股份有限公司（以下简称“闽灿坤公司”）2023 年 12 月 31 日的财务报告
内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是闽灿坤公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控
制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，闽灿坤公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相
关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

（此页无正文，为闽灿坤公司容诚审字[2024]518Z0152 号报告之签字盖章页。）
容诚会计师事务所 中国注册会计师：

（特殊普通合伙） 邬晓磊（项目合伙人）
中国·北京

中国注册会计师：

黄慧君

2024 年 3 月 9 日

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