公告日期:2024-08-28
证券代码:300005 证券简称:探路者 编号:临2024-041
探路者控股集团股份有限公司
关于2024年半年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、本次计提资产减值准备情况概述
(一)本次计提资产减值准备的原因
为真实反映公司财务状况和经营成果,依据《企业会计准则第 8 号——资产
减值》及公司会计政策、会计估计的相关规定,公司对合并报表范围内截至 2024年 6 月 30 日的应收账款、其他应收款、存货、长期应收款进行了减值测试,并对相关资产计提资产减值损失。
(二)本次计提资产减值损失的资产范围和总金额
2024 年半年度计提坏账准备 85.75 万元,转回坏账准备 154.59 万元,计提
存货跌价准备 3,566.50 万元,转销存货跌价准备 3,305.74 万元,具体情况如下:
单位:万元
项目 年初账面余 本期计提 本期转回 本期转销 其他 期末账面
额 余额
坏账准备 18,599.70 85.75 154.59 -7.81 18,523.05
存货跌价准备 11,709.57 3,566.50 3,305.74 11,970.32
合 计 30,309.27 3,652.25 154.59 3,305.74 -7.81 30,493.37
根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关法律法规以及《公司章程》等的相关规定,本次计提资产减值准备无需提交公司董事会或股东大会审议。
二、计提资产减值准备的说明
(一)坏账准备
公司根据历史信用损失经验及变动情况,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,确定整个存续期预期信用损失率、估计预期信用损失。2024 年半年度公司合计计提坏账准备-68.84 万元,其中应收账款坏账准备转回 143.26 万元,其他应收款坏账准备计提 85.75 万元,长期应收款坏账准备转回 11.33 万元。具体明
细如下:
单位:万元
项目 年初余额 本期计提 本期转回 其他 期末余额
应收账款坏账准备 13,870.46 143.26 -2.49 13,724.71
其他应收款坏账准备 4,649.64 85.75 -5.33 4,730.07
长期应收款坏账准备 79.60 11.33 68.27
合 计 18,599.70 85.75 154.59 -7.81 18,523.05
(二)存货跌价准备
存货按照存货成本与可变现净值孰低的原则计量。存货成本低于可变现净值时,存货按照成本计量;当存货成本高于可变现净值时,存货按可变现净值计量,同时按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备,计入当期损益,2024 年半年度公司计提存货跌价准备 3,566.50 万元,因销售转销存货跌价准备 3,305.74万元,存货跌价准备期末余额 11,970.32 万元,具体明细如下:
单位:万元
项目 年初余额 本期计提 本期转销 期末余额
原材料 134.32 62.35 196.67
库存商……
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