公告日期：2024-08-24

北京当升材料科技股份有限公司 前次募集资金使用情况鉴证报告
（截至 2024 年 6 月 30 日）

致同会计师事务所（特殊普通合伙）

目 录

前次募集资金使用情况鉴证报告 1-2

公司前次募集资金使用情况专项报告 1-6

前次募集资金使用情况对照表 7-8

前次募集资金投资项目实现效益情况对照表 9-10

前次募集资金使用情况鉴证报告

致同专字（2024）第 110A016691 号
北京当升材料科技股份有限公司全体股东：

我们审核了后附的北京当升材料科技股份有限公司（以下简称当升科技公
司）截至 2024 年 6 月 30 日的前次募集资金使用情况专项报告、前次募集资金使
用情况对照表和前次募集资金投资项目实现效益情况对照表。按照中国证监会《监管规则适用指引——发行类第 7 号》的规定编制上述前次募集资金使用情况专项报告及对照表是当升科技公司董事会的责任，我们的责任是在实施鉴证程序的基础上对当升科技公司董事会编制的上述前次募集资金使用情况专项报告及对照表提出鉴证结论。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息
审计或审阅以外的鉴证业务》的规定计划和实施鉴证工作，以合理确信上述前次募集资金使用情况专项报告及对照表不存在重大错报。在鉴证工作中，我们结合当升科技公司实际情况，实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为提出鉴证结论提供了合理的基础。

我们认为，当升科技公司董事会编制的截至 2024 年 6 月 30 日的前次募集
资金使用情况专项报告、前次募集资金使用情况对照表和前次募集资金投资项目实现效益情况对照表符合中国证监会《监管规则适用指引——发行类第 7号》的规定，如实反映了当升科技公司前次募集资金使用情况。

本报告仅供当升科技公司本次申请向特定对象发行证券时使用，不得用作任何其他用途。

致同会计师事务所 中国注册会计师 曹阳

（特殊普通合伙）

中国注册会计师 王艳艳

中国·北京 二〇二四年八月二十三日

北京当升材料科技股份有限公司

前次募集资金使用情况专项报告

一、前次募集资金的数额、资金到账时间及资金在专项账户的存放情况

（一）2020 年度发行股份购买资产

北京当升材料科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）经中国证券监督管理委员会《关于同意北京当升材料科技股份有限公司向矿冶科技集团有限公司发行股份购买资产注册的批复》（证监许可[2020]3611 号）批准，公司向矿冶科技集团有限公司（以下称“矿冶集团”）发行 16,897,765 股股份购买其持有的当升科技（常州）新材料有限公司（以下称“常州当升”）31.25%的股权，发行价为每
股 24.30 元，募集资金金额为 410,615,690.21 元。2020 年 12 月 28 日，常州当升完成
股权变更工商登记手续，公司持有常州当升 100.00%股权。

上述情况业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具大华验字[2020]000868 号验资报告，并确认上述股权已转让完成。

（二）2021 年度向特定对象发行股份

1、募集资金到位情况

经中国证券监督管理委员会《关于同意北京当升材料科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕3437 号）核准，公司向特定对象发行人民币普通股（A 股）52,880,236 股，每股面值人民币 1.00 元，发行价格为人民币 87.84 元/股，募集资金总额为 4,644,999,930.24 元，扣除保荐及承销费用人民币（不含税）21,539,622.64 元，其他发行费用人民币（不含税）2,345,182.36 元，实际
募集资金净额为人民币 4,621,115,125.24 元。2021 年 11 月 16 日，保荐机构（主承销
商）中信建投证券股份有限公司（以下称“中信建投证券”）已将扣除相关承销费
（不含税）后的募集资金……
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