公告日期：2024-10-10

内部控制基本规范

第一章 总 则

第一条 为了加强和规范公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范
能力，促进公司可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，依据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》)、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》以及《企业内部控制基本规范》等法律法规、规范性文件的相关性规定以及《南方中金环境股份有限公司章程》等公司相关治理制度要求，并结合公司实际情况，制定本规范。

第二条 本规范适用于南方中金环境股份有限公司（以下简称“公司”）各内
部机构和职能部门、控股子公司。

公司所属子公司应参照本规范建立与实施内部控制。

第三条 本规范所称内部控制，是由公司董事会、监事会、经理层和全体员
工实施的、旨在实现控制目标的过程。

内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。

第四条 公司建立与实施内部控制，遵循下列原则：

(一) 全面性原则。内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及
所属单位的各种业务和事项。

(二) 重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务和高风
险领域。

(三) 制衡性原则。内部控制应在治理机构、机构设置及权责分配、业务流
程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

(四) 适应性原则。内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风
险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

(五) 成本效益原则。内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本
实现有效控制。

第五条 公司建立与实施有效的内部控制，包括下列要素：

(一) 内部环境。内部环境是公司实施内部控制的基础，一般包括治理结构、
机构设置与权责分配、内部审计、人力资源政策、公司文化等。

(二) 风险评估。风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内
部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。

(三) 控制活动。控制活动是公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，
将风险控制在可承受度之内。

(四) 信息与沟通。信息与沟通是公司及时、准确地收集、传递与内部控制
相关的信息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通。

(五) 内部监督。内部监督是公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，
评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，并及时加以改进。

第六条 公司应根据有关法律法规、本规范及其配套方法，制定本公司内部
控制制度并组织实施。

第七条 公司应运用信息技术加强内部控制，建立与经营管理相适应的信息
系统，促进内部控制流程与信息系统的有机结合，实现对业务和事项的自动控制，减少或消除人为操纵因素。

第八条 公司应建立内部控制实施的激励约束机制，将各责任单位和全体员
工实施内部控制的情况纳入绩效考评体系，促进内部控制的有效实施。

第九条 公司可以根据法律法规、本规范及其配套办法，明确贯彻实施本规
范的具体要求，对建立与实施内部控制情况进行监督检查。

第十条 公司可聘请符合条件的会计师事务所，对公司内部控制的有效性进
行审计，出具审计报告。

为企业内部控制提供咨询的会计师事务所，不得同时为同一企业提供内部控制审计服务。

第二章 内部环境

第十一条 公司应当根据国家有关法律法规和公司章程，建立规范的公司治
理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。

股东会享有法律法规和公司章程规定的合法权利，依法行使公司经营方针、
筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。

董事会对股东会负责，依法行使公司的经营决策权。

监事会对股东会负责，监督公司董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。

经理层负责组织实施股东会、董事会决议事项，主持公司生产经营管理工作。
第十二条 董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，监事会对董事会建
立与实施内部控制进行监督，经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行，根据管理要求和对应的职权，各对应的管理机构负责组织协调内部控制的建立实施及日常工作。

第十三条 公司董事会下设审计委员会。审计委员会负责审查公司内部控制，
监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事……
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