公告日期:2024-08-30
欣旺达电子股份有限公司
关于增加公司外汇套期保值业务额度的可行性分析报告
欣旺达电子股份有限公司(以下简称“公司”)根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号——交易与关联交易》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》、《欣旺达电子股份有限公司章程》和《欣旺达电子股份有限公司套期保值内部控制制度》(以下简称“《套期保值内部控制制度》”)的规定开展套期保值业务。
公司为规避外汇市场的风险,降低汇率波动带来的影响,公司及其子公司拟增加公司及其子公司的外汇套期保值额度不超过人民币160亿元(含)或等值其它外币金额开展外汇套期保值业务。本次增加额度后,公司及其子公司将使用总额不超过人民币300亿元(含)或等值其它外币金额开展外汇套期保值业务,预计任一交易日持有的最高合约价值不超过等值额度人民币280亿元(含)或等值其它外币金额,外汇套期保值品种包括但不限于远期结售汇、外汇掉期、外汇期权、利率掉期、外汇期货、货币互换等产品及上述产品的组合。公司对本次开展套期保值业务的可行性分析如下:
一、开展套期保值业务的基本情况
(一)增加外汇套期保值业务额度的目的
公司及其子公司在日常经营过程中会涉及大量的外币业务,包括大量的外币应收、应付账款,在人民币兑外币汇率波动和国内外利率浮动的背景下,鉴于对公司经营成果的影响日益加大,为减少汇率及利率波动带来的风险,公司根据业务需求增加外汇套期保值业务额度,用以对冲由于汇率波动带来的汇兑损失,实现外汇资产保值增值的目的。
(二)外汇套期保值业务的额度及期限
公司基于实际经营情况进行测算,拟将公司及子公司的外汇套期保值业务总额度增加至不超过人民币300亿元(含)或等值其它外币金额,预计任一交易日持有的最高合约价值不超过等值额度人民币280亿元(含)或等值其它外币金额,授权期限自股东大会审议通过之日起十二个月内有效。在前述使用期限及额度范围内,资金可循环使用,期限内任一时点的交易金额(含前述交易的收益进行再
交易的相关金额)将不超过已审议额度。如果单笔交易的存续期限超过了授权期限,则授权期限自动顺延至该笔交易终止时止。
(三)主要涉及的币种和业务品种
公司及子公司拟开展的外汇套期保值业务只限于从事与公司实际经营业务所使用的主要结算货币相同的币种,主要外币币种为美元、日元、欧元等。公司拟开展的外汇套期保值业务的具体方式或产品主要包括但不限于远期结售汇、外汇互换、外汇掉期、外汇期权等或其他外汇衍生品业务。
公司拟开展的外汇套期保值业务的交易对方为经有关政府部门批准、具有外汇套期保值业务经营资质的银行等金融机构。
(四)交易方式及资金来源
公司及其子公司开展的外汇套期保值业务需与经国家外汇管理局和中国人民银行或是所在国家及地区金融外汇管理当局批准、具有办理外汇套期保值业务经营资质的金融机构进行交易。
公司将利用自有资金及金融机构衍生品交易授信进行套期保值操作,不涉及募集资金。
(五)开展外汇套期保值业务的有关授权
鉴于外汇套期保值业务与公司的经营密切相关,公司董事会提请股东大会授权管理层及其授权代表依据公司制度的规定具体实施外汇套期保值业务方案,签署相关协议及文件。本授权自公司 2024 年第五次临时股东大会审议通过之日起十二个月内有效。
二、开展套期保值业务的必要性和可行性分析
1、公司开展外汇套期保值业务是为了充分运用外汇套期保值工具降低或规避汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险,具有必要性。
2、公司及其子公司拟开展的套期保值业务严格按照其经营需求进行,不以开展任何投机活动为目的。
3、公司已经制定了《套期保值内部控制制度》作为进行套期保值业务的内部控制和风险管理制度,对套期保值业务额度、套期保值业务品种范围、审批权限、责任部门及责任人、内部风险报告制度及风险处理程序等做出明确规定,能够有效保证业务的顺利进行,并对风险形成有效控制。
4、公司及其子公司目前的资金规模能够支持从事套期保值业务。
5、公司及其子公司开展外汇套期保值业务,可以有效管理外汇市场汇率价格大幅波动的风险,增强经营业绩的稳定性和持续性。
三、套期保值业务的风险分析
公司及其子公司开展的套期保值业务不以投机、套利为目的,主要为有效规避外汇市场汇率波动风险,提高财务和正常经营管理效率,但开展套期保值业务仍存在一定的风险:
1、市场……
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