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公告日期:2024-08-26
证券代码:300232 证券简称:洲明科技 公告编号:2024-073
深圳市洲明科技股份有限公司
关于 2024 年半年度计提资产减值准备及核销资产的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
深圳市洲明科技股份有限公司(以下简称“公司”)于2024年8月22日召开第五届董事会第十七次会议及第五届监事会第十三次会议,分别审议通过了《关于2024年半年度计提资产减值准备及核销资产的议案》,现将具体内容公告如下:
一、本次计提资产减值准备的情况
(一)本次计提资产减值准备的原因
为公允反映公司各类资产的价值,按照《企业会计准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》、《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理》等相关规定,公司现根据深圳证券交易所相关要求及上述规定对截至2024年6月30日的各项资产进行清查,对存在减值迹象的资产进行减值测试,预计各项资产的可收回金额低于其账面价值时,经过确认或计量,计提资产减值准备。
(二)本次计提信用减值损失及资产减值准备的范围和金额
公司及下属子公司对截至2024年6月30日存在可能发生减值迹象的资产(范围包括应收账款、其他应收款、长期应收款、存货、商誉、长期股权投资等)进行清查和资产减值测试后,公司2024年半年度计提各项信用减值损失及资产减值准备共计91,802,332.49元,计提项目明细如下:
项目 本期数(元) 上年同期数(元)
坏账准备 34,086,696.18 30,779,574.70
存货跌价准备 41,428,047.36 19,760,532.58
合同资产减值损失 16,287,588.95 -2,556,840.67
合计 91,802,332.49 47,983,266.61
1、本次坏账准备的计提情况:
根据《企业会计准则》和公司会计政策、内部控制制度的有关规定,为真实反映公司财务状况,公司拟对预计无法收回的应收账款进行清理,并予以充分计提坏账准备。
按照公司计提坏账准备的政策,报告期内,应收账款坏账准备期初余额452,170,964.26元,期末余额为485,512,632.07元,应收账款计提坏账准备40,208,228.98元,收回或转回坏账准备4,485,431.43元,核销的应收账款2,422,903.48元,其他影响坏账准备41,773.74元;报告期内,其他应收账款坏账准备期初余额24,865,587.26元,期末余额为24,017,336.43 元,计提的坏账准备-841,050.83元,核销的坏账准备7,200.00元;报告期内,长期应收账款坏账准备期初余额72,147,305.53元,期末余额为71,613,869.08元,长期应收账款计提坏账准备175,963.55元,长期应收账款收回坏账准备709,400.00元;报告期内,应收票据坏账准备期初余额1,716,225.18元,期末余额为1,480,974.99元,应收票据计提坏账准备-235,250.19元;买方信贷担保计提信用减值损失-26,363.90元。2024年半年度,计入损益表中的坏账准备金额为34,086,696.18元。
2、本次存货跌价准备的计提情况
单位:元
本期增加 本期减少
项目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 25,762,730.02 6,898,674.29 5,652,5……
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