公告日期：2024-12-21

上海飞凯材料科技股份有限公司

内部控制评价管理制度

第一章总则

第一条 为了规范上海飞凯材料科技股份有限公司(以下简称 “公司”)及下属
公司内部控制评价工作, 及时发现公司内部控制缺陷, 提出和实施改
进方案, 确保内部控制有效运行, 依据《公司法》、《企业内部控制基
本规范》及企业内部控制配套指引等法律法规的规定, 并结合本公司
的实际情况, 制定本制度。

第二条 本实施办法适用于公司及下属子公司。

第三条 本制度所称内部控制评价, 是指公司董事会对公司内部控制的有效性
进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。内部控制有效
性, 是指公司建立与实施内部控制能够为控制目标的实现提供合理的
保证, 包括内部控制设计的有效性和内部控制运行的有效性。

第四条 公司实施内部控制评价至少应遵循下列原则:

(一) 全面性原则。评价工作应当包括内部控制的企业内部控制基本
规范与运行, 涵盖公司及其所属单位的各种业务和事项。

(二) 重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上, 关注重要业务
单位、重大业务事项和高风险领域。

(三) 客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况, 如
实反映内部控制设计与运行的有效性。

(四) 成本效益原则。评价应以适当的成本实现科学有效的内部控制
评价。

(五) 独立性原则。负责内部控制评价的部门应保持相应的独立性。
第五条 内部控制评价的职责:

(一) 董事会负责公司内部控制的设计、运行和评价工作。

(二) 董事会审计委员会对内部控制评价工作进行指导, 并审阅公司
审计部提交的内部控制评价报告。

(三) 监事会对董事会实施内部控制评价进行监督。

(四) 公司审计部应按照董事会要求, 对公司内部控制进行评价和监
督。

第六条 评价依据和标准。依据国家有关法律法规、《企业内部控制基本规范》
及企业内部控制配套指引和集团公司及下属各子、分、控股公司制度、
流程等相关文件。

第二章内部控制评价的内容

第七条 内部控制评价工作根据《企业内部控制基本规范》及企业内部控制配
套指引结合公司的内部控制制度, 围绕内部环境、风险评估、控制活
动、信息与沟通、内部监督等要素, 确定内部控制评价的具体内容, 对
内部控制设计与运行情况进行全面评价。

(一) 内部环境评价是对内部环境的设计及实际运行情况进行认定和
评价, 是内部控制评价的基础, 包括组织架构、发展战略、人力
资源、公司文化、社会责任等。

(二) 风险评估机制评价是对日常经营管理过程中的风险识别、风险
分析、应对策略等进行认定和评价。

(三) 控制活动评价是对相关控制措施的设计和运行情况进行认定和
评价。包括各项业务处理程序的授权批准、职责分工、实物控
制、凭证与记录控制、独立检查程序等控制措施的设计与运行
情况。

(四) 信息与沟通评价是对信息收集、处理和传递的及时性、反舞弊
机制的健全性、财务报告的真实性、信息系统的安全性, 以及利
用信息系统实施内部控制的有效性等进行认定和评价。

(五) 内部监督评价是对内部监督机制的有效性进行认定和评价。重
点关注监事会、董事会审计委员会、审计部……
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