公告日期：2024-10-11

江西天利科技股份有限公司

全面预算管理制度

（2024 年 10 月）

第一章 总则

第一条 为优化江西天利科技股份有限公司（以下简称“公司”）资源配置，促进公司发展战略及经营目标的实现，强化内部管理和控制，根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称的全面预算，是指将公司及各单位业务活动全部纳入预算管理；以现金流控制为核心，以收入预算和费用预算为先导，以实现目标利润为重点，将公司业务、投资、筹资、财务等各项经济活动的各个方面、各个环节都纳入预算编制范围，形成由业务预算、资本预算、财务预算等系列预算组成的相互衔接和钩稽的综合预算体系。

第三条 预算管理的基本原则

（一） 战略导向原则：各单位预算须服从于公司战略目标和业务计划有序开展，引导各预算单位聚焦战略、专注执行、达成绩效；

（二） 统筹协调原则：公司将根据总体部署协调各单位预算方案，公司的预算编制须充分考虑各方面因素，在公司内部要协调一致，各类预算要相互匹配，便于统一管理；

（三） 过程控制原则：预算编制贯穿公司整个生产经营过程的始终，涵盖各个管理方面，根据管理环节的不同，分别编制业务预算与财务预算；

（四） 实事求是原则：坚持以市场为导向，各种预测要尽量贴近实际，切实可行；

（五） 权威性原则：预算一经确定，须严格执行，不得随意突破和更改预算，对预算外项目须进行严格的审批。

第四条 本制度适用于公司各部门、事业部、分公司、公司全资及控股子公司（以下简称“各单位”）。

第二章 预算管理的组织体系

第五条 公司股东会是全面预算管理的最高决策机构，股东会授权董事会依据公司发展战略及公司实际情况，结合公司章程审议公司全面预算方案。全面预算管理中涉及“三重一大”事项，应按相关规定履行审议程序。

第六条 公司成立预算管理委员会，负责组织制定全面预算方案，董事长担任主任，经营班子为委员会成员，主要职责如下：

（一） 拟定公司全面预算管理制度；

（二） 根据公司战略规划和年度经营目标，确定预算目标分解方案、预算编制方法和程序；

（三） 提出公司年度预算方案、预算调整方案；

（四） 全面督导各单位进行全面预算编制；

（五） 监督、检查各预算单位年度预算执行情况；

（六） 组织预算执行分析会议，听取并审议各预算单位的预算执行情况的自我评价分析报告；

（七） 提出年度预算考核方案，奖惩方案；

（八） 决定年度预算管理中的其他事项。

第七条 公司预算管理办公室为预算工作的日常办事机构，履行预算管理委员的日常管理职责，设在公司计划财务部，主要工作职责如下：

（一） 负责起草公司全面预算管理制度，并负责检查落实预算管理制度的执行；

（二） 负责下达公司年度预算编制通知，组织和指导公司各单位开展预算编制工作；

（三） 收集、汇总、平衡各单位预算草案，形成公司年度预算方案草案，提交预算管理委员会审议；

（四） 下达经公司批准的公司年度预算方案；

（五） 跟踪、监控企业预算执行情况，定期汇总、分析各单位预算执行情况及与预算标准的差异，对出现的偏差要提出预警，并定期进行预算执行分析，报公司经营管理层；

（六） 接受各预算单位的预算调整申请，根据公司预算管理制度进行审查，集中制定年度预算调整方案，报公司经营管理层审议；

（七） 协调解决公司预算编制和执行中的有关问题；

（八） 经营管理层授权的其他工作。

第八条 各单位为公司预算责任单位，是分项预算具体编制和落实预算目标的责任人：

（一） 负责本单位全面预算的编制和上报工作；

（二） 负责将本单位预算指标层层分解，落实到各部门、各环节和各岗位；
（三） 负责严格执行经批准的预算，监督检查本单位预算执行情况；

（四） 负责及时分析、报告本单位的预算执行情况，解决预算执行中的问题；
（五） 负责根据内外部环境变化及公司预算管理制度，提出预算调整申请；
（六） 执行预算管理部门下达的其他预算管理任务。

第三章 预算编制与审批

第九条 公司按照“先业务预算、资本预算，后财务预算”的流程，以及“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序，综合考虑预算年度各项影响因素，以上一年度实际业务为基础，结合自身业务特点与发展等实际情况，……
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