公告日期：2024-08-30

证券代码：300635 证券简称：中达安 公告编号：2024-062
中达安股份有限公司

关于广东监管局对公司及相关人员出具警示函所涉问题的整改报告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

中达安股份有限公司（以下简称“公司”或“中达安”）收到中国证券监督管理委员会广东证监局（以下简称“广东证监局”）出具的《关于对中达安股份有限公司、张萌、吴君晔、陈天宝、杨萍、张龙采取出具警示函措施的决定》（〔2024〕
125 号，以下简称“《警示函》”），具体内容详见公司于 2024 年 8 月 12 日在巨
潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于公司及相关人员收到中国证券监督管理委员会广东监管局警示函的公告》（公告编号：2024-055）。

公司收到上述《警示函》后，公司董事会及相关部门高度重视，对《警示函》中涉及的事项进行了全面梳理和深入分析，查找问题原因，并制定了整改方案并逐项落实，现将具体整改情况报告如下：

一、警示函提及问题及公司实施的整改措施及完成情况

（一）财务核算不准确

问题描述：公司控股子公司广东顺水工程建设监理有限公司（以下简称广东顺水）计算坏账准备有误，2022 年多计提坏账准备 322.32 万元，2023 年少计提坏
账准备 267.74 万元，中达安持有广东顺水 67%的股权，导致中达安披露的 2022 年
年报少确认归母净利润183.56 万元、2023 年年报多确认归母净利润152.48 万元，分别占当期披露的归母净利润的 1.02%、36.69%。以上情形不符合《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第 182 号，下同） 第三条第一款的规定。

整改措施：

1、公司自查发现相关财务数据存在错报迹象后，要求控股子公司广东顺水进行了全面复核，同时经年审会计师审计确认，公司对《2022 年年度报告》《2023年年度报告》《2024 年第一季度报告》进行了会计差错更正并提交公司董事会审
议确认，公司已于 2024 年 7 月 22 日披露了前期会计差错更正的具体情况及相关
定期报告的更正事项。

2、加强对子公司各业务环节的监督审计，加强对有关信息的日常复核工作，并加强合规风控部对公司及子公司财务核算情况的检查审计力度，确保相关信息的真实性、准确性、完整性。

3、组织相关人员认真学习规范化的业务流程、企业会计准则及与财务核算、账务处理相关的法规规范，不断提高相关人员的业务水平及合规意识，从而不断提升公司整体的财务核算水平及信息披露质量。

整改责任人：董事长、总裁、财务总监、董事会秘书

整改部门：财务管理部、董事会办公室

完成情况：已完成整改，后续严格按相关准则及规定规范执行

（二）信息披露不准确

问题描述：

1、业绩预告披露不准确。2024 年 1 月 30 日，中达安披露《2023 年度业绩预
告》，预计 2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日实现归母净利润为盈利 750 万元至 1,100
万元；实现扣非后归母净利润为-130 万元至-250 万元。4 月 23 日，中达安披露了
《2023 年度业绩预告更正公告》。4 月 29 日，中达安披露了 2023 年年度报告，
2023 年公司经审计归母净利润为 415.64 万元，扣非净利润为-621.41 万元。公司业绩预告与实际情况差异较大，信息披露不准确。以上情形违反了《上市公司信息披露管理办法》第三条第一款的规定。

2、未按规定审议及披露关联交易。2023 年度，中达安接受关联方提供服务的
交易金额 1,102.59 万元未及时履行审议及披露程序。以上情形违反了《上市公司信息披露管理办法》第三条第一款和第四十一条的相关规定。

整改措施：

1、公司在 2024 年 1 月 30 日披露业绩预告时，公司参股公司北京燕山玉龙石
化工程股份有限公司（以下简称“燕山玉龙”）2023 年年报审定数与未审报表的差异及公司终止向特定对象发行股票等两项调整事项均无明显迹象，未被列入业绩预告测算范围内。随着燕山玉龙的审计数据及公司终止向特定对象发行股票两项事项明确，基于谨慎性原则和《企业会计准则》的相关规定，公司于 2024 年 4月 23 日及时对公司 2023 年度业绩预告进行了修正。

2、公司自查发现未履行决策程序和信息披露义务的情况后，在审议 2024 年
度日常关联交易时已及时分类别审议……
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