公告日期：2024-08-24

湖南九典制药股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为了进一步规范湖南九典制药股份有限公司（以下简称“公司”）
内部审计工作，明确内部审计机构和人员的责任，保证审计质量，明确审计责任，促进经营管理，提高经济效益，根据《公司法》《审计法》《内部审计基本准则》以及《公司章程》等相关规定，并结合公司实际情况，制定本制度。

本制度所称内部审计，是一种独立、客观的确认和咨询活动，它通过运用系统、规范的方法，审查和评价公司的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。

第二条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及
其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：
（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；
（二）提高公司经营的效率和效果；
（三）保障公司资产的安全；
（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第二章内部审计机构和审计人员

第三条 公司设立审计部，对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信
息的真实性和完整性等情况进行检查监督。

审计部和内部审计人员应当保持独立性和客观性，不得负责被审计单位或部门的业务活动，内部控制和风险管理的决策和执行，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。

审计委员会负责监督及评估审计部工作。审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

第四条 审计部设审计负责人一名，负责审计部的全面工作。并配备若干相
应的审计人员，对公司各部门及所属单位必要的审计项目进行审计监督。

第五条 审计部应建立有效的内部控制管理制度，并积极了解、参与公司的
内部控制建设。

第六条 内部审计人员应具备与其所从事的审计工作相适应的专业知识和业
务能力，熟悉本公司的经营活动和内部控制。

第七条 内部审计人员应当遵循职业道德，在实施内部审计业务时保持应有
的职业谨慎。内部审计人员应当履行保密义务，对于实施内部审计业务中所获取的信息保密。

第三章审计部的职责和权限

第八条 审计部的主要职责是：

（一）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为；

（四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。

第九条 内部审计应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关
的所有业务环节，包括：销售与收款、采购与付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等。审计部可以根据公司所处行业及生产经营特点，对内部审计涵盖的业务环节进行调整。

第十条 审计部应当制定公司内部控制评价制度和年度内部控制评价计划，
公司各内部机构、控股子公司应当积极配合审计部的检查监督，必要时，应当定期进行自查。

第十一条 审计部应当至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告。

内部审计部门在审查过程中如发现内部控制存在重大缺陷或者重大风险，应当及时向审计委员会报告。

第十二条 审计部有权参加公司有关经营、财务管理决策、工程建设、对外
投资、重大合同等事项的会议。

第十三条 审计部有权对审计涉及的有关事项进行调查，索取有关文件、证
明材料，有关部门和个人必须积极配合，不得设置障碍。内部审计人员获取的审计证据应当具备充分性、相关性和可靠性。内部审计人员应当将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、完整地记录在工作底稿中。

第十四条 审计部负责建立工作底稿制度，依据相关法律、法规的规定，建
立相应的档案管理制度，明确内部审计工作报告、工作底稿及相关资料的保存时间。

第四章 内部审计工作程序

第十五条 审计部应当在每年的第四季度拟定下一年度内……
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