公告日期：2024-08-29

财务管理制度

第一章 总则

第一条 为规范北京中科江南信息技术股份有限公司（以下简称：公司）财
务管理工作，防范财务风险，维护公司利益，根据《中华人民共和国会计法》（以下简称：会计法）《企业内部控制基本规范》《企业会计准则》《公司章程》及其他相关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度由：财务机构设置及人员管理、会计核算及财务报告、货币
资金管理、收入与成本费用管理、预算管理、税务管理、资产管理、关联交易管理、会计档案管理、财务信息化、子公司财务管理等部分组成。

第三条 本制度为公司财务管理基本制度，公司总经理办公会根据本制度拟
定的各项具体规章、管理办法、实施细则等，经公司董事长批准后执行。

第四条 本制度适用于公司及子公司（含全资子公司、控股子公司）。

第二章 财务机构设置及人员管理

第五条 根据国家有关财务管理和企业内部控制规范要求，公司设置财务部
门，统一进行财务管理。

第六条 公司设置财务总监岗，财务部门设置经理、会计和出纳等相关岗位，
各岗位职责清晰、分工明确，且符合“不相容岗位分离”的原则。

第七条 财务总监为公司财务负责人，主要职责为：

（1）健全公司各项财务会计制度，建设符合公司战略定位的内控体系。
（2）组织领导公司的财务管理、会计核算、财务分析与会计信息披露等工作，加强公司经济管理，提高经营效益。

（3）参与公司重大经营决策和方案制定，就相关问题提供支持和意见，参与重要经济事项的分析和决策。

（4）主持制定公司（含子公司）的财务管理、会计核算、会计报表分析与
会计信息披露等工作的规章制度和工作程序，并组织实施、监督落实。

（5）组织执行国家及董事会的有关法规、制度，保障公司合法经营，维护以股东为主体的公司整体利益。

（6）按期向总经理/董事会报告年度财务报告，列席董事会（及其专门委员会）/股东会接受质询。

（7）负责审核/签署公司的相关财务计划、会计报表、收支单据及其他相关财经文件。

第八条 财务经理作为财务部门的负责人，负责执行落实财务部门各项具体
工作。财务会计岗应根据具体岗位职责分别做好预算、核算、报表、税务等相关工作。出纳岗主要工作职责为银行收付款具体经办、银行账户的日常管理等工作。
第九条 财务部门根据《会计法》、《企业会计准则》和其他相关财政税收
法规规定，在财务总监领导下，具体负责公司的资金管理、会计核算、税收管理、成本控制、预算管理、费用报销和编制财务报表等财务管理和会计监督事项。
第三章 会计核算及财务报告

第十条 公司根据《企业会计准则》、各项监管规则及指引等，结合公司实
际情况制定相应的会计政策及会计估计。

第十一条 公司根据法律法规或者国家统一的会计制度的要求变更会计政
策的，会计政策变更公告日期最迟不得晚于会计政策变更生效当期的定期报告披露日期。

第十二条 公司认为会计政策变更能够提供更可靠、更相关的会计信息；或
者公司据以进行估计的基础发生了变化，或者由于取得新信息、积累更多经验以及后来的发展变化，可能需要对重要会计估计进行修订，公司需要按照监管规则及《公司章程》等规定履行董事会/股东会审议批准及信息披露义务。

第十三条 公司不得随意变更会计政策及会计估计，不得利用会计政策变更
和会计估计变更操纵净利润、所有者权益等财务指标。

第十四条 会计核算原则要求

会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，及时、准确、完整地按照规定的会计处理方法进行。财务部门应在日常会计处理过程中及时进行对账，将会计账簿记录与实物资产、会计凭证、往来单位等进行核对，保证账证、账账、账实相符，确保会计记录的真实和完整、计算准确、依据充分、期间适当。

第十五条 会计核算科目设置

财务部门在公司会计政策及会计估计基础上，结合公司业务实际情况，制定具体的各类会计核算方法、会计科目使用规则等。公司根据《企业会计准则》、财务报告及内部管理需求，设置相应的会计核算科目，并根据需要设置相应的明细科目以及辅助核算维度。

第十六条 财务报告的编制

本制度所称财务报告，指公司对外提供的反映公司某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量等财务情况的文件，分为：年度、半年度、季度财务报告。公司对外提供和披露的财务会计报告应真实、准确、完整和及时。
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