公告日期：2020-12-08

关于荣信教育文化产业发展股份有限公司

首次公开发行股票并在创业板上市申请文件

第二轮审核问询函的回复

保荐机构（主承销商）

（ 郑州市郑东新区商务外环路 10 号）

1-2

深圳证券交易所：

贵所《关于荣信教育文化产业发展股份有限公司首次公开发行股票并在创业

板上市申请文件的第二轮审核问询函》（审核函〔 2020〕 010636 号）（以下简称

“审核问询函”）已收悉。荣信教育文化产业发展股份有限公司与中原证券股份

有限公司、北京市中伦律师事务所及容诚会计师事务所（特殊普通合伙）等相关

方， 本着勤勉尽责、诚实守信的原则，就审核问询函所列问题进行了逐项落实、

核查，现回复如下，请予审核。涉及需对招股说明书进行修改或补充披露的内容，

已按照审核问询函的要求进行了修改和补充，并以楷体加粗标明。

现将审核问询函述及的问题按顺序细说明如下：

注：如无特别说明，本回复中的简称或名词释义与招股说明书中的简称或名

词释义具有相同含义。

1-3

目录

问题 1、关于核心竞争力.....................................................................................5

问题 2、关于经销.................................................................................................9

问题 3、关于合作出版社...................................................................................39

问题 4、关于销售渠道.......................................................................................43

问题 5、关于自主版权图书...............................................................................49

问题 6、关于营业收入.......................................................................................61

问题 7、关于应收账款.......................................................................................79

问题 8、关于主营业务成本...............................................................................85

问题 9、关于存货...............................................................................................94

问题 10、关于销售费用...................................................................................103

问题 11、关于毛利率.......................................................................................106

问题 12、关于现金流.......................................................................................109

问题 13、关于土地使用权............................................................................... 111

问题 14、关于信息披露豁免...........................................................................114

问题 15、关于版权版税...................................................................................115

问题 16、关于 2020 年财务数据........................……
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