公告日期：2022-10-24

湖南飞沃新能源科技股份有限公司

与

民生证券股份有限公司

关于

湖南飞沃新能源科技股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市

申请文件第三轮审核问询函的

回复

保荐机构（主承销商）
（中国（上海）自由贸易试验区浦明路 8 号）

深圳证券交易所：

贵所于 2021 年 8 月 25 日出具的《关于湖南飞沃新能源科技股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的第三轮审核问询函》（审核函〔2021〕011059号）已收悉。

湖南飞沃新能源科技股份有限公司（以下简称“飞沃科技”、“发行人”、“公司”）与保荐机构民生证券股份有限公司（以下简称“民生证券”或“保荐机构”）对问询函的有关事项进行了认真核查与落实，现就相关问题作以下回复说明，请予以审核。

除非另有说明，本问询函回复中简称或专有名词与《湖南飞沃新能源科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书（申报稿）》具有相同含义。

本问询函回复中若各加数直接相加之和与合计数在尾数上存在差异，这些差异是由四舍五入造成的。

本问询函回复的字体：

审核问询函所列问题 黑体（不加粗）

对问询函所列问题的回复 宋体（不加粗）

对招股说明书的修改、补充 楷体（加粗）

中介机构核查意见 宋体（不加粗）

目录

问题 1．关于财务投资者...... 4
问题 2．关于营业收入与期后经营情况...... 10
问题 3．关于营业成本...... 39
问题 4．关于存货...... 46
问题 5．招股书及审核问询回复显示，...... 54

问题 1．关于财务投资者

申报材料及前期回复显示，何金山是发行人供应商杭州钢烁物资有限公司的实际控制人，报告期内发行人向杭州钢烁物资有限公司的采购金额分别为1,583.05 万元、4,021.96 万元、8,039.50 万元；同时，何金山持有发行人 0.12%的股份。

请发行人说明报告期内向杭州钢烁物资有限公司采购钢材的类别、价格以及向其他供应商采购同类钢材的价格，发行人与杭州钢烁物资有限公司的结算方式、结算政策以及与其他钢材供应商的差异情况，杭州钢烁物资有限公司是否存在替发行人承担成本费用或进行其他利益输送的情形。

请保荐人、申报会计师对上述事项发表明确意见。

回复：

（一）报告期内发行人向杭州钢烁物资有限公司采购钢材的类别、价格以及向其他供应商采购同类钢材的价格

报告期内，公司通过杭州钢烁向钢材生产厂商采购钢材，主要是由于直接供应钢材的厂商通常需要现款结算，在公司资金紧张的情况下，通过贸易商进行采购，可以获得一定的账期。公司通过杭州钢烁采购钢材时，其钢材出厂价格系由公司与最终供应商直接洽谈，公司与杭州钢烁仅商定结算周期、结算费率等。在实际采购时，杭州钢烁以公司与钢材生产厂商谈定的出厂价格采购钢材，并根据结算周期、结算费率计算价格加成，作为其向公司销售的最终价格，公司在结算周期内向杭州钢烁付款。

2019 年至 2020 年，公司各年向杭州钢烁的采购金额分别为 4,021.96万元和
8,039.50 万元，采购的主要产品为芜湖新兴铸管、中信泰富等钢厂生产的直径在 6000mm-6700mm 区间的 42CrMoA 型黑皮国标材，该类钢材各年采购金额分
别为 3,221.26 万元和 6,694.56 万元，占当期公司向杭州钢烁采购金额的 80.09%
和 84.43%，占该类钢材当期采购总额的比例分别为 31.85%和 32.28%。

2019 年起，随着公司钢材采购规模的增长，公司逐步与海南爱瑞升、浙江斯壮达等资金实力更加雄厚、结算政策较为优惠的钢材贸易商建立起合作关系；
2020 年下半年，随着钢材价格的上涨，因杭州钢烁的采购费率较高，为保证钢材供应稳定性和控制采购费用，公司自 2020 年 8 月起逐步减少向杭州钢烁的采购量，增加向芜湖新兴铸管、中信泰富等生产厂商的直接采购，以及增加对浙江斯壮达、海南爱瑞升等贸易商的采购量。

2021 年和 2022 年 1-6 月，公司向杭州钢烁的采购金额仅为 816.02 万元和
142.78 万元，主要为生产过程中需要少量特定厂商、型号钢材，但不足生产厂商订货……
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