公告日期：2024-12-25

惠州仁信新材料股份有限公司

内部控制管理制度

（2024 年 12 月）

第一章 总则

第一条 为加强惠州仁信新材料股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制，
提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，保护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国会计法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律法规以及《惠州仁信新材料股份有限公司章程》(以下简称“《公司章程》”)的有关规定，结合本公司的实际情况，制订本制度。

第二条 本制度所称内部控制是由公司董事会、监事会、管理层和全体员工
实施的、旨在实现控制目的的过程。

第三条 公司内部控制的目标是：

（一）合理保证公司经营管理合法、合规；

（二）保障公司的资产安全；

（三）保证公司财务报告及相关信息真实完整；

（四）提高经营效率和效果；

（五）促进公司实现发展战略。

第四条 本制度适用于公司及控股子公司。

第五条 公司建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：

（一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。

（二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

（三）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务
流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

（四）适应性原则。内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

（五）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第六条 公司建立与实施有效的内部控制，应充分考虑以下要素：

（一）内部控制环境：指公司实施内部控制的基础，包括公司组织结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等；

（二）风险评估：指公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略；

（三）控制活动：指公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内；

（四）信息与沟通：指公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通；

（五）内部控制的评价与监督：指公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。

第七条 公司应不断完善公司治理结构和内控制度，确保董事会、监事会和
股东大会等机构合法运作和科学决策，公司将逐步建立有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精神和内部控制文化，创造全体职工充分了解并履行职责的环境。

第二章 内部控制环境

第八条 公司根据相关法律法规和《公司章程》，建立规范的公司治理结构和
议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。

股东大会享有相关法律法规和《公司章程》规定的合法权利，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。

董事会对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。

监事会对股东大会负责，监督公司董事、高级管理人员依法履行职责。

管理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持公司的生产经营管理工作。

第九条 公司董事会负责公司内部控制体系的建立健全和有效实施，并按照
公司内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性。
公司董事会下设立审计委员会，负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。

第十条 公司监事会对董事会建立与实施的内部控制情况进行监督，包括公
司财务和非财务的内部控制工作，敦促公司董事会、管理层对内部控制工作进行必要的纠正和改进。

第十一条 公司管理层负责组织企业内部控制的日常运行，建立健全有效的
内部控制机制和内部控制制度并确保其有效执行，保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高公司经营管理效益。

第十二条 公司各职能部门、子公司（以下简称“各单位”）具体负责建立健
全本单位的内部控制制度、规定、办法，组织本单位内部控制制度的有效实施，并做……
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