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公告日期:2024-09-04
董事会审计委员会实施细则
国科天成科技股份有限公司
2024年9月
目 录
第一章 总则 ...... 3
第二章 人员组成 ...... 3
第三章 职责权限 ...... 4
第四章 工作程序 ...... 7
第五章 议事规则 ...... 8
第六章 附则 ...... 8
第一章 总则
第一条 为强化国科天成科技股份有限公司(以下简称“公司”)董事会决策功能,确
保公司董事会对经理层的有效监督,完善公司法人治理结构,根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》等相关法律、法规、规范性文件及《国科天成科技股份有限公司章程》(以下简称“《公司章程》”)规定,公司特设立董事会审计委员会,并制定本实施细则。
第二条 董事会审计委员会是经股东大会批准设立的董事会专门工作机构,主要负责公
司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。
第三条 审计委员会对董事会负责,委员会的提案提交董事会审议决定。
第四条 审计委员会下设内部审计部门为日常办事机构,负责日常工作联络和会议组织
等工作,同时对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。
内部审计部门应当保持独立性,不得置于财务部门的领导之下,或者与财务部门合署办公。
审计委员会负责监督和评估内部审计工作。内部审计部门对审计委员会负责,向审计委员会报告工作。
第五条 公司各内部机构或者职能部门、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公
司应当配合内部审计部门依法履行职责,不得妨碍内部审计部门的工作。
第二章 人员组成
第六条 审计委员会成员由 3 名董事组成,审计委员会成员应当为不在上市公司担任高
级管理人员的董事,其中独立董事应当过半数,委员中至少有一名独立董事为专业会计人士。
第七条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提
名,并由董事会选举产生。
第八条 审计委员会设主任委员(召集人)一名,由独立董事委员担任,负责主持委员
会工作,主任委员须为会计专业人士;主任委员由全体委员在独立董事委员内选举,并报请
董事会批准产生。
第九条 审计委员会任期与董事会一致,委员任期届满,连选可以连任。期间如有委员
不再担任公司董事职务,自动失去委员资格,并由委员会根据上述第六至第八条规定补足委员人数。
第三章 职责权限
第十条 审计委员会应当履行下列主要职责:
(一)指导和监督内部审计制度的建立和实施,审阅公司年度内部审计工作计划,督
促公司内部审计计划的实施,指导内部审计部门的有效运作;
(二)每季度至少应当听取一次内部审计部门的报告,内容包括但不限于内部审计计
划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题,并至少每年审阅一次内部审计
部门出具的内部审计报告;
(三)向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等;
(四)协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系;
(五)监督及评估外部审计工作,提议聘请或更换外部审计机构;
(六)审核公司的财务信息及其披露;
(七)监督及评估公司内部控制制度,对重大关联交易进行审议。
(八)负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他事项。
审计委员会应当就其认为必须采取的措施或者改善的事项向董事会报告,并提出建议。
第十一条 下列事项应当经审计委员会全体委员过半数同意后,提交董事会审议:
(一)披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告;
(二)聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所;
(三)聘任或者解聘公司财务负责人;
(四)因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更
正;
(五)法律、行政法规、中国证券监督管理委员会规定和公司章程规定的其他事项。
第十二条 内部审计部门应当履行下列主要职责:
(一)对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的内部控
制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估;
(二)对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公……
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