公告日期：2024-04-30

公告编号：2024-019

证券代码：400093 证券简称：千山 3 主办券商：长江承销保荐
湖南千山制药机械股份有限公司

董事会对无法表示意见的审计报告的专项说明

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

湖南千山制药机械股份有限公司（以下简称“公司”或“千山药机”）聘请众华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度财务报告的审计机构。2024年4月29日，众华会计师事务所（特殊普通合伙）向本公司提交了《2023年度审计报告》，出具了无法表示意见的审计报告。

一、注册会计师对该事项的基本意见

注册会计师发表的意见为无法表示意见，具体如下：

1、截止 2023 年 12 月 31 日，千山药机公司归属于母公司所有者权益为
-475,021.57 万元，且连续多年存在重大亏损，2023 年净利润为-32,288.48 万元，2022年净利润-32,735.34 万元，2021 年净利润为-19,703.274 万元，上述事项截至审计报告日未见有重大改善。这些情况表明千山药机持续经营能力可能存在重大不确定性。如财务报表附注“二.2”所述，千山药机公司披露了拟采取的改善措施，但我们无法获取充分、适当的审计证据以对千山药机在基于持续经营假设编制的 2023 年度财务报表是否恰当。

2、如财务报表附注十所述，千山药机等七家公司自 2021 年 7 月 1 日进入合并破
产重整程序，截至报告出具日，已申报债权金额共计 673,299.19 万元，已裁定
445,989.39 万元（涉及申报金额 506,104.01 万元），不予确认金额 60,114.62 万元。
由于剩余申报债权的确认存在重大不确定性，我们无法获取充分、有效的审计证据以判断该部分债权审核确认对相关资产及负债的影响。

3、截止 2023 年 12 月 31 日，千山药机经营性资产账面净值 104,883.89 万元，
我们无法获取充分、有效的审计证据证明上述金额的公允性、完整性和准确性。

公告编号：2024-019

二、公司董事会对无法表示意见的审计报告的意见

公司董事会尊重众华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的无法表示意见的审计报告。审计报告中无法表示意见涉及事项的说明客观反映了公司的实际情况，我们表示同意。我们将尽力采取相应有效的措施，尽早消除无法表示意见中涉及的事项，积极维护广大投资者的利益。

三、公司董事会对导致会计师无法表示意见的事项的说明

众华会计师事务所（特殊普通合伙）对有关事项出具的无法表示意见，公司董事会予以尊重、理解和接受，在众华会计师事务所（特殊普通合伙）开展年度审计的过程中，公司有关方面均予以积极配合，并提交相关资料。现就相关事项作出说明：

1、持续经营能力虽然存在很大不确定性，但持续在有效改善。

（1）公司根据法院批准的《湖南千山制药机械股份有限公司等七家公司重整计划草案》有效推进重整工作，持续经营能力不断改善。

公司正在按照重整计划推进各项工作。公司管理人及法院审核、确认债权申报，截止报告期末，已申报债权金额共计 673,299.19 万元，已裁定 445,989.39 万元（涉及申报金额 506,104.01 万元），不予确认金额 60,114.62 万元。重整计划规定的信托计划已经生效，针对人民法院第一批、第二批裁定确认，按照重整计划享有信托受益权且已经向管理人提供受领偿债资源资料的债权人，已经完成信托受益权份额登记。
2023 年公司经营情况得到改善，营业收入 12,392.95 万元，较上年同期增长
23.17%；公司员工稳定，截止 2023 年 12 月 31 日，总计员工人数 492 人，较上年同
期增长 14.95%。

（2）2023 年公司不断加强研发团队建设、推进研发计划，研发了吹灌封一体机
系列产品、注吹灌封一体机系列产品、尾灌式软袋输液生产线、立式装盒机等新产品。
2023 年 1-12 月，公司及子公司申请专利 66 项，其中发明专利 18 项，实用新型
专利 31 项……
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