公告日期：2023-04-28

股票简称：金田A5/金田B5 股票代码：400016/420016 主办券商：国信证券 公告编号：2023-08

金田实业（集团）股份有限公司

前期会计差错更正的公告

公司及董事局全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 法律责任。
一、更正概述

金田实业（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）于 2022 年度通过自查发现相关前期会计差错更正事项，公司对此前期会计差错进行了更正，对 2020年度及 2021 年度合并及母公司财务报表进行了追溯调整，并聘请深圳久安会计师事务所（特殊普通合伙)就公司前期会计差错更正事项出具了《关于金田实业（集团）股份有限公司前期会计差错更正专项说明的审核报告》（久安专审字[2023]第 00017 号）。

（一）前期会计差错更正原因：

2018 年 3 月 11 日公司签订的金马信息物流园 B 栋九楼办公室装饰合同，工
程包干价 3,000,000.00 元，工程于 2018 年 9 月完工验收，2022 年 8 月支付工
程款。公司在付款前未将此合同入账核算，本次依据工程合同、验收单、付款单、收款收据等对前期会计差错进行更正。影响报表项目分别为：长期待摊费用、管理费用、其他应付款、未分配利润。

（二）前期会计差错更正对各期间财务状况和经营成果的影响：

1、2020 年财务报表相关项目的前期差错更正事项，对公司 2020 年度合并
财务报表主要项目的影响如下：

受影响的报表项目 更正前金额 更正金额 更正后金额

长期待摊费用 314,114.85 1,600,000.00 1,914,114.85

其他应付款 4,379,950.64 3,000,000.00 7,379,950.64

年初未分配利润 -1,170,679,270.40 -800,000.00 -1,171,479,270.40

未分配利润 -1,171,367,174.44 -14,000,000.00 -1,172,767,174.44

管理费用 6,600,966.38 600,000.00 7,200,966.38

2020 年财务报表相关项目的前期差错更正事项，对公司 2020 年度母公司财
务报表主要项目的影响如下：

受影响的报表项目 更正前金额 更正金额 更正后金额

长期待摊费用 - 1,600,000.00 1,600,000.00

其他应付款 5,266,197.94 3,000,000.00 8,266,197.94

年初未分配利润 -1,174,287,660.30 -800,000.00 -1,175,087,660.30

未分配利润 -1,174,590,625.21 -1,400,000.00 -1,175,990,625.21

管理费用 3,193,173.60 600,000.00 3,793,173.60

2020 年涉及前期差错更正的调整分录如下：

调整原因 报表项目 借方金额 贷方金额

年初未分配利润 800,000.00

管理费用 ……
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