公告日期：2024-11-26

证券代码：430005 证券简称：原子高科 主办券商：广发证券
原子高科股份有限公司财务管理制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况
本制度经公司第七届董事会第十三次会议审议通过。
二、 制度的主要内容，分章节列示：

第一章 总则

第一条 为加强原子高科股份有限公司（以下简称：“公司”）财务管理，规
范财务行为，防控财务风险，加强价值管理，根据有关法律法规及上级单位有关规定，结合公司实际，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司本部和各子公司。

第三条 本制度所称财务管理，是指综合运用预测、决策、预算、控制、分
析、评价、报告等方法和工具，对公司生产经营中财务资源的取得、配置、使用进行管理和监督，提高资源要素使用效益，实现高质量发展。

第四条 公司及各子公司应当按照国家统一的财务制度规定和公司管理要
求，明确财务管理职责，合规筹集资金，有效营运资产，合理控制成本，规范收益分配，加强财务监督和财务信息管理。

第二章 财务管理职责

第五条 股东会财务管理职责：

（一）审议批准利润分配方案和弥补亏损方案；

（二）对增加或者减少注册资本作出决议；

（三）对发行债券作出决议；

（四）决定有关董事、监事的报酬事项；

（五）法律法规、国家通用的企业财务制度和公司章程规定的其他财务管理职责。

第六条 董事会财务管理职责：

（一）决定经营计划和投资方案；

（二）制订利润分配方案和弥补亏损方案；

（三）制订增加或者减少注册资本以及发行债券的方案；

（四）决定聘任或者解聘财务负责人；

（五）决定经理层成员的报酬事项；

（六）执行股东会关于财务管理的决议；

（七）法律法规、公司章程规定或者股东会授予的其他财务管理职责。

第七条 财务负责人职责：财务负责人包括但不限于首席财务官、财务总监、
总会计师，其主要职责包括参与重大财务和业务事项决策，组织开展财务管理、内部控制和审计监督，制订财务部门设置方案，规划财务人才队伍建设等。

第八条 经理层财务管理职责：经理层对董事会负责，根据法律法规、公司
章程的规定或者董事会的授权行使财务管理职责。

第三章 财会机构设置和人员管理

第九条 公司和具备单独设置财会机构条件的子公司应当根据自身规模及业
务特点，设置专门的财会机构并配备财会机构负责人。不具备单独设置财会机构条件的子公司，应当在有关机构中配备专职或者兼职财务人员。

第十条 公司及各子公司财会机构负责人（或财会主管人员，下同）应当具
备会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作三年以上经历。

第十一条 公司及各子公司应当根据《会计法》和《会计基础工作规范》的
要求，结合本单位实际，设置财务会计岗位，财务会计岗位可以由公司本部财务人员兼任。分工应当符合内部控制制度要求，建立岗位职责，明确工作范围、工作权限、任职资格等事项。

第十二条 会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人。但出纳人
员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。

第十三条 财会人员应当具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有关法
律、法规、规章和国家统一会计制度，遵守职业道德。

第四章 资金管理

第十四条 公司及各子公司开立的银行账户原则上均应纳入集团公司资金集
成管理；公司及各子公司应及时向集团公司归集货币资金，严禁设立账外账和“小金库”。

第十五条 公司根据上级单位的相关规定，对公司及各子公司银行账户的开
立、变更、撤销进行审核、审批或备案。各单位应当定期核对银行账户，每月至少核对一次，并编制调节表，使账面余额与银行对账单的余额调节一致。

第十六条 公司及各子公司应加强资金管理，做好资金需求平衡；建立健全
资金审批制度，加强资金使用监督管理，做到手续齐全、操作合规；应严格执行资金支付审批程序，各项资金支付按管理权限审批后支付，涉及“三重一大”事项的，严格履行内部决策程序。

第十七条 公司及各子公司应当严格控制债务规模，防范偿债风险。各类债
务性融资应当按照规定权限履行审批程序后方可实施。

第十八条 公司及各……
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