公告日期：2024-06-19

关于北京维珍创意科技股份有限公司
二次问询函有关财务会计问题的专项说明
中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）

中勤万信会计师事务所
地址：北京西直门外大街 112 号阳光大厦 10 层
电话：（86-10）68360123
传真：（86-10）68360123-3000
邮编：100044

中勤万信关于对北京维珍创意科技股份有限公司

二次问询函中有关问题的专项说明

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

贵司于 2024 年 5 月 21 日下发了《关于对北京维珍创意科技股份有限公司
的二次问询函》（公司一部问询函【2024】第 041 号）（以下简称“问询函”），本所作为北京维珍创意科技股份有限公司（以下称“公司”或“维珍创意”）2023年年度报告的审计机构，对问询函中提到的需要会计师说明或发表意见的问题进行了审慎核查。现将有关问题的核查情况和核查意见说明如下：

问询函问题三、请审计机构中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）说明对维珍创意的子公司北京碧海能源业务真实性审计实施的审计程序、覆盖范围及比例、核查结论等。

【回复】：

一、基本情况

北京碧海能源主要从事油气化工专用装备销售及大气污染物控制技术、废弃物资源化技术研发，产品应用于油气开采、地面处理、管道储运、炼油化工等领域。其向客户提供的具体产品主要为管式加热炉系统、有机热载体加热系统、天然气井口及 LNG 水浴加热炉撬、模块化整装锅炉及余热锅炉等。

2023 年度，北京碧海能源确认的收入总额 301,789,976.48，其中 2023 年 3-12
月的收入总额为 301,724,453.62 元，主要项目确认收入情况如下：

序号 项目名称 收入金额 比例（%）

1 第一名 241,971,602.95 80.20

2 第二名 19,616,268.43 6.50

序号 项目名称 收入金额 比例（%）

3 第三名 11,021,232.03 3.65

4 第四名 8,748,600.00 2.90

5 第五名 8,241,823.80 2.73

前五大客户收入合计 289,599,527.21 95.98

6 其他项目 11,832,739.75 3.92

7 其他业务收入 292,186.66 0.10

合计 301,724,453.62 100.00

二、覆盖范围及比例

我们重点对公司的前五大项目的进行核查，核查公司前五大项目的收入总额占公司收入总额的比例为 95.98%。
三、实施的审计、核查程序：

1、与公司相关管理人员进行访谈，了解公司的业务模式、销售合同的取得方式及合同签订方式，了解项目的实际进展情况；

2、了解并检查公司业务的基本内控流程及实际执行情况，并进行内控测试；
3、检查项目的销售合同及相关定价政策，以确定与收入确认和计量有关的条款和条件，并根据企业会计准则的要求评估公司的收入确认政策；

4、与客户的相关项目管理人员进行访谈并进行现场实地走访，了解项目的实际进展情况；

5、现场观察公司的生产加工场地，了解相关设备的生产加工情况；

6、检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、出库单、发运单、物流单、签收单、验收单或阶段性验收单、销售发票等原始单据是否完整、一致，并与财务账面记录进行核对；对于出口销售，将销售记……
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