
公告日期:2024-04-19
证券代码:430398 证券简称:励图科技 主办券商:东北证券
安徽励图信息科技股份有限公司前期会计差错更正公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述
根据《企业会计准则第 28 号一会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会关于《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号--财务信息的更正及相关披露》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续监管指引第 5 号——财务信息更正》等相关文件的规定,公司对前期会计差错事项进行更正,涉及 2022 年度的合并及母公司财务报表。
2024 年 4 月 18 日公司召开第五届董事会第二次会议、第五届监事会第二次
会议,审议通过了《关于公司前期差错更正专项说明的议案》,本议案尚需提交股东大会审议。
二、更正事项具体情况及对公司的影响
(一)挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明
挂牌公司因自主梳理,发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错,产生差错的原因为:
□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、 关联关
系、职务便利等影响财务报表
□员工舞弊
□虚构或隐瞒交易
□财务人员对会计准则的理解和应用能力不足
□比照同行业可比公司惯例,审慎选择会计政策
□内控存在瑕疵
√财务人员失误
□内控存在重大缺陷
□会计判断存在差异
具体为:根据《企业会计准则第 14 号——收入》有关收入确认的规定,不
再区分收入类型,而是将所有与客户之间的合同产生的收入分为在某一时段
内履行履约义务和在某一时点履行履约义务;对于在某一时段内履行的履约
义务,企业应当在该段时间内按照履约进度确认收入(履约进度不能合理确
定的除外)即控制权可能在某一时段内转移,也可能是在某一时点转移,对
于在某一时点履行的履约义务,企业应当在客户取得相关商品控制权时点确
认收入。由于本公司财务人员疏忽,错误的将公司演播室集成业务确定为在
某一时段内的履约义务,分阶段确认收入。本公司对上述前期差错采用追溯
重述法进行更正,相应对 2022 年度财务报表进行了追溯调整。具体调整内
容如下: 1.应收账款:调减 4,050,000.00 元,主要系调整集成项目收入预
收款,调减 4,050,000.00 元。 2.存货:调增 6,125,386.55 元,主要系调整
的未确认收入的履约成本。 3.递延所得税资产:调减 67,500.00 元,主要系
调减的应收账款坏账准备所确认的递延所得税资产。 4.合同负债:调增
5,234,513.29 元,主要系调整集成项目预收款。 5.未分配利润:调减
3,226,626.74 元,主要系调整的未确认集成项目收入、成本及递延所得税影
响。
综上,公司董事会决定更正。
公司董事会认为,本次前期会计差错更正符合有关法律、法规的相关规定,更正后的财务信息能够客观公允反映公司财务状况和经营成果,为投资者提供更可靠、准确的会计信息且符合企业会计准则相关规定。公司不存在财务造假、内控重大缺陷等情形。此次差错更正程序合法合规,符合公司和全体股东的利益,不存在损害中小股东利益的情况。
(二)挂牌公司更正事项影响
不存在导致挂牌公司不满足挂牌申请条件的风险。
不存在导致挂牌公司触发强制终止挂牌情形的风险。
(三)更正事项对挂牌公司财务状况、经营成果和现金流量的影响及更正后的财
务指标
√挂牌公司针对本次会计差错事项采用追溯重述法 对 2022 年度财务报表进行更正。
更正事项对公司财务报表项目及主要财务指标的影响
单位:元
2022 年 12 月 31 日和 2022 年年度
项目
更正前 影响数 更正后 影响比例
资产总计 33,208,649.01 2,007,886.55 35,216,535.56 6.05%
负债合计 18,197,203.50 5,234,513.29 23,431,716.79 28.77%
未分配利润 -3,882,9……
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