公告日期：2023-12-04

证券代码：430530 证券简称：云铜科技 主办券商：西部证券
云南铜业科技发展股份有限公司

董事会审计与风险管理委员会工作细则

第一章 总 则

第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计和风险防控，确
保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《云南铜业科技发展股份有限公司章程》及其他有关规定，公司设立董事会审计与风险管理委员会，并制定本工作细则。

第二条 董事会审计与风险管理委员会是董事会按照股东大会决议设立的专
门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通，监督和核查工作，风险管理策略和解决方案的制定；重大决策、重大事件、重要业务流程的风险控制、管理、监督和评估；代表董事会对公司经营情况、内部控制的有效性和风险控制的效果进行监督检查。

第二章 人员组成

第三条 审计与风险管理委员会成员由 3 名董事组成，委员中外部董事应当
占半数以上并担任召集人，且至少有一名独立董事是会计专业人士。

第四条 审计与风险管理委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者
全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。

第五条 审计与风险管理委员会设主任委员（召集人）1 名，由熟悉会计业
务的独立董事委员担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。

第六条 审计与风险管理委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可
以连任。任期内如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事
会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。

第七条 公司综合管理部、财务资产部为审计与风险管理委员会工作支持机
构。

第三章 职责权限

第八条 审计与风险管理委员会的主要职责权限：

（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构。

（二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调。

（三）审核公司的财务信息及其披露。

（四）指导公司的内部控制体系和风险管理体系建设，督导公司内部审计制度和风险管理制度的制定及实施。

（五）监督及评估公司的内部控制。

（六）监督及评估公司风险管理工作，审议公司年度全面风险管理报告。
（七）审议公司风险管理策略和重大风险管理解决方案。

（八）审议公司重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制，以及重大决策的风险评估报告。

（九）审议公司风险管理组织机构设置及其职责方案。

（十）负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他事项。

第九条 审计与风险管理委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履
行下列主要职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施。

（二）至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门提交的工作计划和报告等。

（三）至少每季度向董事会报告一次，内容包括内部审计工作进度、质量以

（四）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。

第十条 内部审计部门应当履行以下主要职责：

（一）对上市公司各内部机构、控股子公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估。

（二）至少每季度向董事会或者审计与风险管理委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的重大问题。

第十一条 审计与风险管理委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会
审议决定。审计与风险管理委员会应配合监事会的监事审计活动。

第四章 决策程序

第十二条 审计与风险管理委员会主任委员负责做好审计与风险管理委员会
决策的前期准备工作，公司综合管理部、财务资产部等部门应向委员会提供公司的资料：

（一）公司内部控制体系建设规划及运行情况报告。

（二）聘请或者更换会计师事务所等有关中介机构及其报酬的报告。

（三）公司年度财务报告、重大会计政策变动情况。

（四）公司内部审计和风险管理机构建设。

（五）公司重要内部审计和风险管理工作制度。

（六）公司对外披露财务信息情况。

（七）公司重要内部审计、风险管理工作制度。

（八）其他相关事宜。

第十三条 审计与风险管理委员会会议对有关审计报告进行评议，并将相关
书面决议材料呈报董事会讨论：

（二……
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