公告日期：2024-08-07

关于对郑州畅想高科股份有限公司的

年报问询函

公司一部年报问询函【2024】第 247 号
郑州畅想高科股份有限公司（畅想高科）董事会：

我部在挂牌公司 2023 年年报审查中关注到以下情况：

1、关于经营业绩

报告期内，你公司实现营业收入 165,073,037.14 元，较上年同期增长10.98%，发生营业成本76,063,799.73元，较上年同期增长20.33%，净利润为30,681,376.79元，较上年同期减少15.81%，毛利率为53.92%，较上年同期减少 3.58 个百分点。你公司称系：（1）随着公司业务规模扩大及对研发投入的重视，员工人数及薪酬待遇逐年增加；（2）报告期后公司综合考虑撤回了北交所上市材料，将前期中介机构发行费用进行费用化处理，导致管理费用增加。根据你公司已披露的《2023年第三季度审阅报告》，你公司前三季度营业收入为 79,178,723.24 元。第四季度营业收入为 85,894,313.9 元，第四季度营业收入占全年营业收入比例为 52.03%。

报 告 期 内 ， 你 公 司 运 营 维 护 及 其 他 项 目 实 现 营 业 收 入
5,155,155.15 元，较上年同期增长 67.62%，毛利率为 69.58%，较上年同期减少 22.64 个百分点。

请你公司：

（1）结合行业竞争情况、市场需求变动情况、公司产品应用场景及竞争优势、同行业可比公司情况等，说明报告期内营业收入增长
的原因及合理性，收入增长是否具有可持续性；并结合销售模式及信用政策，按月度列示第四季度销售具体情况，包括但不限于业务获取方式、合同签订时间、产品类型、产品单价、产品数量、销售金额、毛利率、收入确认时点、销售回款情况等，说明是否存在第四季度集中确认收入的情形，收入确认政策及收入确认时点是否符合《企业会计准则》的要求；

（2）列示报告期内你公司运营维护及其他项目销售明细，包括但不限于客户、销售政策、销售数量、销售单价等；并结合市场环境、销售价格变动、成本变动情况等，说明报告期内该产品毛利率大幅下降的原因及合理性，利润水平是否与同行业可比公司存在重大差异，如是，请说明原因。

2、关于主要客户及供应商

你公司产品主要应用于轨道交通领域的机务与乘务领域，项目主要实施主体为国铁集团、城轨运营公司以及各类职业院校。报告期内，你公司向前五大客户实现销售金额为 130,590,144.06 元，年度销售占比 79.12%，较上年同期增长 13.52 个百分点，客户集中度进一步提高。

报告期内，你公司向前五大供应商发生采购金额为 17,515,722.47元，年度采购占比 27.04%，较上年同期增长 0.97 个百分点。

你公司称因客户、供应商信息涉及公司商业机密，考虑到信息安全，可能影响公司核心竞争优势，未在《2023 年年度报告》中披露前
五大客户及供应商名称。你公司前期申请向不特定合格投资者公开发行并在北京证券交易所上市过程中，未提出客户及供应商豁免披露申请。

请你公司：

（1）补充列示报告期内前五大客户中新增单位的具体情况，包括但不限于单位名称、是否存在关联关系、你公司向其销售的具体内容、销售金额及占比等；并说明你公司客户集中度进一步提高的原因及合理性，是否存在大客户依赖风险；

（2）补充列示报告期内前五大供应商中新增单位的具体情况，包括但不限于单位名称、是否存在关联关系、你公司向其采购具体内容、采购金额及占比、采购规模与其经营规模是否匹配、信用政策及结算条款等；

（3）说明报告期内是否仍存在客户与供应商重叠情况；如存在，补充披露具体单位名称，并说明对其同时存在销售及采购行为的商业合理性，收入确认及成本结转是否符合《企业会计准则》的相关规定。
3、关于应收款项

报告期末，你公司应收账款账面余额为 104,187,437.92 元，较期初增长 11.13%，你公司称业务淡旺季特征明显，报告期内三、四季度业务的爆发式增长，未达到账款催收周期条件而导致的暂时性应收款项的增加。其中账龄 1 年以上的应收账款账面余额为 14,847,750.37元，占应收账款余额合计数的比例为 14.25%。报告期末，你公司按单
项计提的应收账款账面余额为 744,623.00 元，且全额计提坏账准备。你公司未披露前五大应收账款单位名称。

报告期末，你公司应收票据账面余额 4,292,288.28 元，期初为100,000.00……
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