公告日期：2024-10-08

关于成都晶宝时频技术股份有限公司

向不特定合格投资者公开发行股票

并在北京证券交易所上市辅导工作进展情况报告
（第九期）

成都晶宝时频技术股份有限公司(以下简称“辅导对象”、“发行人”或“公司”)拟申请向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市。东方证券股份有限公司（以下简称“东方证券”）作为辅导机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法(2023 年修订)》《首次公开发行股票并上市辅导监管规定》等有关规定,以及《成都晶宝时频技术股份有限公司与东方证券承销保荐有限公司关于向不特定合格投资者公开发行股票并上市之辅导协议》相关约定开展辅导工作。现就本期辅导工作进展情况报告如下:

一、辅导工作开展情况

（一）辅导人员

东方证券辅导工作小组成员由王斌、王德慧、俞音成、侯锡君组成，其中王斌为辅导工作小组组长。以上辅导人员均系东方证券正式从业人员，具备法律、会计等必备的专业知识和技能，有较强的敬业精神，其担任辅导工作的企业均未超过四家，符合中国证监会的有关要求。

（二）辅导时间及方式

2022 年 6 月 6 日，东方证券承销保荐有限公司（以下简称
“东方投行”）与辅导对象签署了辅导协议，2022 年 6 月 7 日，
东方投行向中国证券监督管理委员会四川监管局提交了《关于成都晶宝时频技术股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市辅导备案报告》。本次辅导工作进展
情况报告的辅导期为 2024 年 7 月至 2024 年 9 月。

本辅导期内，东方证券辅导工作小组按照相关规定及双方约定开展对辅导对象的辅导工作，辅导工作主要采取查阅相关资料、会议讨论、电话沟通等形式进行。

（三）辅导的主要内容

1、辅导工作小组查阅辅导对象 2024 半年度报告，并就其中的重点事项与辅导对象进行讨论。

2、辅导工作小组查阅辅导对象董事会、监事会、股东大会决议，持续跟进评价辅导对象治理机制是否符合现代企业制度要求，实现股东大会、董事会、监事会等组织机构的规范运行。
3、辅导工作小组结合辅导对象经营计划及市场开发策略，了解辅导对象经营战略的落实情况。

4、辅导工作小组持续关注辅导对象下游客户需求及下游行业产品价格波动情况，关注辅导对象石英晶振、大数据运营及技术服务等主要业务的盈利能力，评估公司后续业绩增长潜力及发展机遇。

5、辅导工作小组就前期向辅导对象提出的内部控制制度规范要求进行跟进。辅导对象根据辅导小组的要求，在辅导工作小组及会计师事务所、律师事务所的共同协助下，对内部控制制度继续进行完善。

6、辅导工作小组就前期向辅导对象提出的财务工作规范性、
会计处理合理性和内部控制有效性等规范事项进行跟进，持续关注辅导对象收入确认、寄售业务、应收账款等重要事项的会计处理。辅导对象根据辅导小组的要求，在辅导小组及会计师事务所的共同协助下，对财务规范事项进行完善。

（四）其他情况

根据中国证券监督管理委员会于 2023 年 2 月 28 日出具的
《关于核准东方证券股份有限公司吸收合并东方证券承销保荐有限公司暨变更业务范围的批复》（证监许可〔2023〕425 号），东方证券获准吸收合并投行业务全资子公司东方投行，吸收合并之后东方投行解散。

东方证券已于近日自证监会取得换发后的《经营证券期货业务许可证》，业务范围含“证券承销与保荐”。东方证券与东方投行严格根据有关法律法规、证监会批复及相关要求推进实施吸收
合并工作，自 2024 年 9 月 2 日起，东方投行存量客户与业务整
体迁移并入东方证券，东方投行承接的投资银行业务项目均由东方证券继续执行，东方投行对外签署的协议均由东方证券继续履行，东方投行全部债权及债务由东方证券依法承继。今后将由东方证券作为辅导机构并开展辅导工作。

二、辅导对象目前仍存在的主要问题及解决方案

（一）前期辅导工作中发现问题及解决情况

2024 年上半年，辅导对象在保持现有消费电子市场优势的基础上，加大汽车及军工晶振国产领军品牌的持续深耕，提升中高端产品市场份额，收入规模有所提升，但受到 3 年以上应收账
款增加所计提的信用损失增加所致以及销售费用的增长，净利润较上年同期有所下滑。

本辅导期内，辅导工作小组持续关注辅导对象应收账款质量情况及辅导对象在当前市场情况下的盈利能力及经营战略的落实与推进情况，结合公司现有产能、建设项目及经营规划，评估公司后续业绩增长潜力及发展机遇。

辅导工作小组督促辅导对象加强公司内……
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