公告日期：2024-06-27

关于凯德技术长沙股份有限公司

的年报问询函

公司一部年报问询函【2024】第 119 号
凯德技术长沙股份有限公司（凯德股份）董事会、中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）：

我部在挂牌公司 2023 年年报审查中关注到以下情况：

1、关于与西门子等的合作模式

你公司在公转书和定期报告披露“西门子(中国)有限公司（以下简称“西门子”）、施耐德电气(中国)有限公司（以下简称“施耐德”）为公司核心合作伙伴和主要供应商，公司根据客户需求，从西门子和施耐德处购买自动化及驱动产品等元器件，公司完成电控柜成套制作后，公司技术人员根据客户定制化需求编写专用应用软件，然后进行调试和试运行，最后将集成了公司自主控制系统的设备一同交付客户使用。为了减轻对西门子的依赖性，公司多年来采取重点品牌突出、多品牌、差异化的发展战略，在巩固与西门子合作的同时，积极与其他品牌的供应商合作，扩充产品种类，提升服力能力，将业务覆盖到售前支持、专业技术服务、系统集成和成套制造等各个环节，从根本上巩固自身可持续发展的能力。”

你公司 2023 年报披露：“报告期内，公司向西门子采购金额占采购总额比例较大，存在依赖于主要供应商的风险”。

你公司预付款项 2022 年期末余额为 41,787,250.10 元，较期初增
长 260.79%，2023 年期末余额仅 920.06 万元。前期增长主要系向西
门子预付大额款项，你公司解析系芯片类产品货源紧张提前订货；本期减少主要系是本期货源逐渐恢复稳定，供应商交付期缩短，致报告期末预付账款减少。

请你公司：

（1）列示西门子和施耐德对你公司业务有重大影响的商标、专利、专有技术、特许经营权、地区独家经销权等，说明西门子和施耐德是否对你公司持续经营能力存在重大影响，你公司与西门子和施耐德是否签订含到期期限的经销合作合同、技术服务合同，到期后是否有望实现展期，是否存在关键合作无法续签影响你公司持续经营能力的情形；

（2）说明你公司向西门子和施耐德等主要供应商采购的计划安排、采购流程、信用政策，你公司确定采购数量和采购价格的方式，西门子等主要供应商对你公司采购数量、付款周期的激励政策，结合在手订单等进一步分析说明近两年预付账款期末余额大幅变动的原因及合理性，公司是否能独立做出采购决策，是否存在关键供应商向你公司压货的情形。

2、关于现金流

你公司应收账款期末余额 21,466.97 万元，应收账款周转率由上年度的 4.97 恶化为 3.63。由于应收账款账龄较长且采购端先款后货，你公司经营活动产生的现金流量净额一直为负，你公司本年度进一步新增负债，资产负债率达到 67.04%，财务费用本期发生额 1,738.53
万元，同比增长 41.46%，主要为利息支出，利息支出与有息负债（短期借款与长期借款之和）的比率为 8.39%。

请你公司：

（1）说明本期应收回款速度变慢的原因及合理性，剔除项目执行周期在第四季度尚未借款的影响分析是否存在放款信用期刺激业务增长的情形，简要说明 2023 年年末应收账款的期后回款情况；

（2）说明你公司是否存在流动性风险，银行信贷额度是否能持续支持业务扩张，你公司借款利息是否与同地区制造业企业存在显著差异。

3、关于收入确认

业务结构方面，你公司“分销业务”金额逐年增长但占比逐年下降，分销业务 2021 年-2023 年的毛利率分别为 6.25%、7.63%、2.84%；“系统集成类业务”金额及占比逐年增长，系统集成业务近三年的毛利率分别为 16.68%、17.66%、17.20%，你公司于 2013 年-2018 年将其表述为“系统集成设备”，2019 年以来表述为“智能制造系统集成”；此外 2019 年起，你公司新增“软件服务业务”，软件业务近三年的毛利率分别为 75.47%、70.35%、58.70%。截至 2023 年年报，你公司分销业务、系统集成业务和软件业务分别实现收入 22,324.64 万元、37,754.07 万元、5,923.19 万元。

请你公司：

（1）根据业务合同主要条款、项目执行方式和周期、近三年内
主要项目软硬件设备的使用及占比情况，说明系统集成业务是否存在仅向客户销售设备的经销贸易类业务，主营业务的分类是否准确，说明系统集成类业务表述发生多次变化的原因，业务模式是否发生变化，结合近年来你公司在硬件经销基础上所做的价值链延伸，说明你公司系统集成业务的竞争优势和自研科技属性，是……
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