公告日期：2024-04-02

证券代码：430676 证券简称：恒立数控 主办券商：财通证券
浙江恒立数控科技股份有限公司前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述

为了更加客观公允地反映浙江恒立数控科技股份有限公司(以下简称公司)各财务报告期的实际经营成果和财务状况，根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《企业会计准则第14号——收入》的规定，对相关会计差错事项进行更正，涉及2021年度、2022年度财务报表及附注。
二、更正事项具体情况及对公司的影响
(一)挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明

挂牌公司因自主梳理，发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错，产生差错的原因为：

□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、 关联关
系、职务便利等影响财务报表

□员工舞弊

□虚构或隐瞒交易

□财务人员对会计准则的理解和应用能力不足

√比照同行业可比公司惯例，审慎选择会计政策

□内控存在瑕疵

□财务人员失误

□内控存在重大缺陷

□会计判断存在差异

具体为：因会计政策变更及审慎核查之前披露的财务数据，公司对 2021 年
度、2022 年度财务报表及附注进行了更正。

综上，公司董事会决定更正。

1、重要前期差错更正的原因

（1）根据公司生产过程中采购原材料与委外加工费的比例变化情况，对成本核算追溯调整；

（2）按照公司存货可变现净值计提存货跌价准备进行追溯调整；

（3）财务报表列报调整，按照《企业会计准则第30号—财务报表列报》要求，对财务报表列报事项进行追溯调整；

（4）按照《企业会计准则》的权责发生制原则对跨期成本费用进行追溯调整；

（5）公司工资薪酬按照公司员工实际承担工作性质重新列报进行追溯调整；

（6）公司按照研发费用实际发生进行追溯调整；

（7）公司对账龄较长的应收款项做核销处理，进行追溯调整；

（8）公司对母子公司之间的内部交易抵消进行追溯调整。

2、具体的会计处理方法

根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露(2020年修订)》以及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》(股转系统公告[2021]1007号)等的规定要求，就该事项进行了追溯调整。
(二)挂牌公司更正事项影响
不存在导致挂牌公司不满足挂牌申请条件的风险。
不存在导致挂牌公司触发强制终止挂牌情形的风险。
不存在导致挂牌公司不满足公开发行并上市条件的风险。
不存在对挂牌公司利润分配实施条件产生影响的情形。

(三)更正事项对挂牌公司财务状况、经营成果和现金流量的影响及更正后的财
务指标

√挂牌公司针对本次会计差错事项采用追溯重述法 对 2021 年度、2022 年度财
务报表进行更正。
更正事项对公司财务报表项目及主要财务指标的影响

单位：元

2021 年 12 月 31 日和 2021 年年度

项目 影响比
更正前 影响数 更正后

例

资产总计 244,445,363.00 -7,948,735.16 236,496,627.84 -3.25%

负债合计 86,468,619.75 -2,242,526.66 84,226,093.09 -2.59%

未分配利润 15,211,537.16 -4,834,396.35 10,377,140.81 -31.78%

归属于母公司所有者

157,976,743.25 -5,706,208.50 1……
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