公告日期：2023-08-28

财信证券股份有限公司

关于升禾城市环保科技股份有限公司的风险提示性公告

财信证券作为升禾城市环保科技股份有限公司的（以下简称“ST 升禾”或“公司”）持续督导主办券商，通过查阅 2023 年半年度报告，发现公司存在以下情况：
一、 风险事项基本情况
（一） 风险事项类别

挂牌公司是
序号 类别 风险事项 否履行信息
披露义务

1 其他 控股股东资金占用 是

2 其他 大额预付账款履约风险 是

（二） 风险事项情况

1、控股股东资金占用

2021年7月至8月，公司以投资款的名义向子公司广西升禾资源再生利用技 术有限公司（以下简称“升禾资源再生”）转入资金。经查，相关资金投入升 禾资源再生后，其中5,121.7万元通过直接和间接方式转入控股股东升禾投资 账户。

根据ST升禾出具的《关于中国证券监督管理委员会广西监管局对公司采取 责令改正措施决定的整改报告》，控股股东升禾投资承诺在2022年4月30日前 通过收回业务资金后退还全部占用资金。后续由于控股股东升禾投资资金情况 及公司终止挂牌股份回购履行需要，经公司与升禾投资协商一致，为保护公司 和全体股东利益，升禾投资对承诺偿还期限进行了变更，经2022年4月28日召 开的2022年第四次临时股东大会、2022年12月28日召开的2022年第七次临时股 东大会审议通过，将承诺偿还期限延长至2023年12月31日。

根据公司于2023年8月25日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平 台 www.neeq.com.cn 披露的《2023年半年度报告》，截至2023年6月30日，升 禾投资完成占用资金退回20万元（上述情况未经会计师事务所专项审计）。目 前，控股股东升禾投资对上述资金占用款项仅少量退还，整改尚未完成。

2、大额预付账款履约风险

根据《关于对升禾城市环保科技股份有限公司采取责令改正措施的行政监 管措施决定书》（[2021]15 号），公司存在以下往来回款不实的违规情形：2021 年 7 月，公司收回柳州博澳环保科技有限公司、柳州拓峰环保科技有限公司预 付款 3,698.3 万元后，相关资金通过向升禾资源再生注资的方式转回至前述两 家公司。根据《关于中国证券监督管理委员会广西监管局对公司采取责令改正 措施决定的整改报告》中该项违规事项的整改措施，升禾资源再生向柳州博澳 环保科技有限公司、柳州拓峰环保科技有限公司发函，如产品无法按期交付，
限定在 2022 年 4 月 30 日前退回全部合同预付款项。另，根据公司《2023 年
半年度报告》，原预付账款中公司子公司升禾资源再生预付给柳州天逸物业服 务有限公司、柳州越业科技有限公司的预付款合计 1,028.3 万元，因上述两家 公司已注销，控股股东同意该部分预付款项由控股股东代为归还，挂牌公司进 行了相应账务处理，将上述款项从“预付账款”调整至“其他应收款”。控股股 东升禾投资对上述预付款项代为支付事项出具了《关于归还已注销两家公司预
付款余额的承诺》，承诺在 2023 年 12 月 31 日前归还上述预付款项。

根据公司于 2023 年 8 月 25 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披
露平台 www.neeq.com.cn 披露的《2023 年半年度报告》，截至 2023 年 6 月 30
日，升禾资源再生公司已收回退款 64 万元（上述情况未经会计师事务所专项 审计）。目前，上述产品尚未按期交付，相关合同预付款项仅少量退还，整改尚 未完成。
二、 对公司的影响

相关风险事项涉及影响公司持续经营能力，不会导致触发强制终止挂牌情形。
1、控股股东资金占用

公司发生的上述控股股东资金占用情形，该行为属于侵占公司资源的情

况，在一定程度上损害了公司及其他股东的利益。同时，将对公司的经营现金 流、营业利润等产生不利影响，加大公司运营资金的压力，给公司造成重大不 利影响。

2、大额预付账款

上述大额预付账款已预付较长期限，但截至目前相关设备一直未能到位……
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