公告日期：2024-12-31

湖北兴发化工集团股份有限公司

内部审计制度

（2024年12月修订）

第一章 总则

第一条 为加强湖北兴发化工集团股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计工作管理，提高内部审计工作质量，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》《企业内部控制基本规范》以及《湖北省内部审计条例》等法律法规以及《公司章程》的相关规定，结合公司实际，制定本制度。

第二条 本制度是对公司内部审计机构与人员、职责与权限、审计程序、审计结果运用、考核奖惩等事项的全方位、全过程控制。
第三条 公司内部审计遵循“独立、客观、公正、保密”原则。
第二章 机构与人员

第四条 公司董事会下设审计委员会，负责指导和监督公司内部审计工作。审计委员会的工作职责、程序、要求等按照公司《董事会审计委员会实施细则》执行。

第五条 公司设审计部，在单位主要负责人的直接领导和审计委员会的指导下，依照本制度行使审计监督职权。

第六条 公司审计部履行职责必须的经费应当列入公司财务预算，并予以保证。

第七条 公司根据企业内部审计实际，为审计部配置一定数量
的内部审计人员。内部审计人员应当具备相应的专业知识和工作经验，并通过持续的学习、培训来保持和提升专业胜任能力。原则上，内部审计人员应具有会计师、审计师、造价师、工程师及以上职称。
第八条 内部审计人员应当依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、保守秘密，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守，不得参与可能影响独立、客观履行审计职责的工作。

第九条 审计人员办理审计事项，与被审计部门、单位或人员以及审计事项有利害关系的，应当回避。

第十条 除涉密事项外，审计部可以根据内部审计工作需要向社会购买审计服务，并对采用的审计结果负责。

第三章 职责与权限

第十一条 审计部职责：

（一）负责修订和完善内部审计制度；

（二）负责拟定年度内部审计工作计划；

（三）负责按计划组织开展具体的内部审计业务；

（四）负责向公司、董事会及董事会审计委员会报告内部审计情况；

（五）负责督促审计发现问题的整改；

（六）负责指导、协调审计建议的落实；

（七）负责对各板块（单位）内部审计工作进行指导和监督；
（八）负责公司工程审计中介机构的管理；

（九）负责完成公司交办的其他审计事项。

第十二条 审计部权限：

（一）要求被审计单位按时报送内部控制、财务收支等有关资料（含相关电子数据，下同），以及必要的计算机技术文档；

（二）参加有关会议，召开与审计事项有关的会议；

（三）检查有关财务收支、经济活动、内部控制的资料、文件和现场勘察实物；

（四）检查有关计算机系统及其电子数据和资料；

（五）就审计事项中的有关问题，向有关单位和个人开展调查和询问，取得相关证明材料；

（六）对正在进行的严重违法违规、严重损失浪费行为及时向公司主要负责人报告，经同意作出临时制止决定；

（七）对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，经批准，有权予以暂时封存；
（八）提出纠正、处理违法违规行为的意见和改进管理、提高绩效的建议；

（九）对违法违规和造成损失浪费的被审计单位和人员，给予通报批评或者提出追究责任的建议；

（十）对严格遵守财经法规、经济效益显著、贡献突出的被审计单位和个人，向公司提出表彰建议；

（十一）法律法规和公司授予的其他权限。

第十三条 被审计单位包括公司职能部门、业务单位、分子公司等，在接受审计过程中，应履行以下主要职责：

（一）如实提供会计凭证、账簿、报表、合同、协议、可研报
告、图纸、预算、工程量验收及签证单、结算、各种批复及会议记录等文件资料（包括电子数据），不得拒绝和隐匿相关资料；

（二）配合审计人员调查取证，需由被审计单位提供佐证材料时，被审计单位和人员必须积极配合，不得设障刁难；

（三）负责落实审计发现问题的整改以及审计建议的实施，并反馈结果。

第四章 审计程序

第十四条 公司审计部应当根据公司发展目标和年度生产经营工作重点，编制年度内部审计工作计划，经公司董事会审计委员会审议通过后实施。

第十五条 在实施审计项目时，审计部应当在充分考虑审计项目风险等因素的情况下组成审计组，成员由审计部部长确定。审计组实行组长负责制，对审计项目质量负责。

第十六条 财……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。