公告日期：2024-11-21

东北证券股份有限公司

关于吉林泉阳泉股份有限公司

募集资金使用相关事项的监管工作函回复的核查意见

上海证券交易所：

东北证券股份有限公司（以下简称“东北证券”或“独立财务顾问”）作为吉林泉阳泉股份有限公司（以下简称“泉阳泉”、“公司”或“上市公司”）发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易（以下简称“本次交易”）的独立财务顾问，现对贵所下发的《关于吉林泉阳泉股份有限公司募集资金使用相关事项的监管工作函》（上证公函【2024】3606 号）提及的需独立财务顾问发表意见的事项进行了核查，并出具核查意见如下：

问题：一、公司公告称，原 20 万吨产能募投项目拟投资金额 1.14 亿元，目
前建成 12.7 万吨产能项目投资金额约 1.18 亿元，建设投资规模由 20 万吨调整
为 12.7 万吨以后项目预计实际支出金额仍与原计划总投资金额基本一致。请公司补充披露：（1）分项列示原募投项目预算构成，包括厂房建设、机械设备、建设费用等；（2）分项列示已经建成募投项目资产和购建期间费用情况，包括资产名称、金额、费用名称、金额等，并说明产能差异较大情况下资金投入一致的合理性；（3）列示相关项目付款方前 10 名情况，包括交易对方名称、交易背景、付款金额、付款时间、是否关联方等，说明是否存在资金通过在建工程实际流向控股股东及关联方的情况。

回复：

一、分项列示原募投项目预算构成（包括厂房建设、机械设备、建设费用等）
根据公司 2017 年 10 月 14 日《吉林森林工业股份有限公司发行股份购买资
产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）修订稿》（以下简称“《报告书》”），原长白山天泉 20 万吨含气矿泉水生产项目预算构成如下：

表一：2017 年《报告书》预算方案总体构成

单位：万元

投资金额 拟使用募集资 拟使用自有资 募集资金比

投资构成 （1） 金 金（3） 例

（2） （2）/（1）

（一）建设投资 12,550.70 11,400.00 1,150.70 90.83%

其中：1、厂房建设 3,769.20

2、机械设备 5,789.40 11,400.00 9.70 99.91%

3、建设其他费用 1,851.10

4、预备费 1,141.00 0.00 1,141.00 0.00%

（二）流动资金 3,524.80 0.00 3,524.80 0.00%

（三）总投资 16,075.50 11,400.00 4,675.50 70.92%

注：根据 2017 年 10 月 14 日披露的《报告书》，长白山天泉 20 万吨含气矿泉水生产项
目总投资为 16,075.50 万元，其中计划使用募集资金投入金额为 11,400.00 万元，计划使用自
有资金投入金额为 4,675.50 万元；上表中，“厂房建设”对应于项目预算中的全部建筑工程 内容，“建设其他费用”在项目实际建成时将归入与建筑相关的资产或购建期间费用。

因项目财务核算口径与工程项目预算口径存在差异，为便于对比分析，下表 将预算方案的建设投资预算调整为与财务核算的可比口径，将原预算“建设其他 费用”中的勘察、设计、监理等与建筑工程相关的支出按建设内容匹配至厂房建 设类别下的各项建筑，将原预算中的“预备费”按照建设内容匹配至各项相关建 设内容，现对原预算“建设投资”具体构成以及对应的可比预算金额列示如下：
表二：2017 年《报告书》预算方案“建设投资”具体构成

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