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公告日期:2024-08-31
证券代码:600248 证券简称:陕建股份 公告编号:2024-065
陕西建工集团股份有限公司
关于 2024 年半年度计提资产减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
陕西建工集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)于 2024 年8 月 29 日召开了第八届董事会第二十次会议、第八届监事会第十二次会议,审议通过了《关于公司 2024 年半年度计提资产减值准备的议案》。本议案尚需提交公司股东大会审议。现将具体情况公告如下:
一、本次计提资产减值准备的概况
为真实、准确和公允地反映公司资产和财务状况,根据《企业会计准则》及
公司会计政策的相关规定,公司对截至 2024 年 6 月 30 日存在减值迹象的资产进
行减值测试,2024 年半年度计提信用减值损失和资产减值损失共计 143,614.70万元,按类别列示如下表:
单位:万元
报表项目 分类 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 -1,667.46 -2,660.22
应收账款坏账损失 117,895.87 142,807.34
信用减值损失 其他应收款坏账损失 19,956.91 16,156.23
长期应收款坏账损失 -36.71 74.25
小计 136,148.61 156,377.60
合同资产减值损失 6,857.62 12,935.99
长期股权投资减值损失 1,058.28 0.00
资产减值损失
其他非流动资产损失 -449.81 -18.77
小计 7,466.09 12,917.22
合计 143,614.70 169,294.82
二、计提依据及构成
(一)应收票据坏账损失转回 1,667.46 万元、应收账款坏账损失 117,895.87
万元、其他应收款坏账损失 19,956.91 万元、长期应收款坏账损失转回 36.71 万元。
具体计提信用减值准备依据如下:
(1)应收票据及应收账款
对于应收票据及应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个 存续期的预期信用损失计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估应收票据及应收账款的预期信用损失。当单项应 收账款和合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用 风险特征将应收账款和合同资产划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损 失,确定组合的依据如下:
商业承兑汇票及应收账款组合 1 应收本公司合并范围关联方款项
商业承兑汇票及应收账款组合 2 本公司合并范围外-石油、化工行业客户款项
商业承兑汇票及应收账款组合 3 本公司合并范围外-房建、公路、市政等行业客户款项
银行承兑汇票组合 应收银行承兑汇票
对于划分为组合的应收商业承兑汇票及应收账款,本公司参考历史信用损失 经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续 期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
(2)其他应收款
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据……
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