公告日期：2024-06-29

股票代码：600387 股票简称：*ST 海越 公告编号：临 2024-037
海越能源集团股份有限公司

关于回复上交所关于公司 2023 年年度报告信息
披露问询函的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

重要内容提示：

●海越能源集团股份有限公司（以下简称“公司”）于 2023 年 10 月 28 日
披露相关公告，显示 2022 年末控股股东资金占用款项 3.55 亿元已于 2023 年 4
月收回。但根据中审众环会计师事务所（以下简称“中审众环”）于 2024 年 4月 20 日披露的《海越能源 2023 年度审计报告》显示，由于相关资金收回过程与公司对外支付大额采购款项存在时间点接近等情形,会计师无法获取充分、适当的审计证据以确定归还资金是否来源于公司或交易对手。公司将继续开展后续自查工作，并根据后续自查结果及时履行信息披露义务。

●公司于 2024 年 5 月 14 日披露相关公告，显示公司向境外供应商支付采
购款项 28,661.57 万元(原币为 4,046.70 万美元)过程中，所支付款项被美国财
政部海外资产控制办公室冻结。根据中审众环于 2024 年 4 月 20 日披露的《海
越能源 2023 年度审计报告》，会计师无法获取充分、适当的审计证据对上述资金的可收回性作出判断，无法确定海越能源计提的信用减值损失是否充分。截至本公告披露日，上述款项尚未收回。

●根据中审众环于本公告披露日出具的《中审众环关于对海越能源集团股份有限公司 2023 年年度报告的信息披露监管问询函的回复》，由于涉及到控股股东资金占用事项，会计师无法就公司采购碳酸锂业务、大宗商品贸易业务中的部分交易以及相关期末存货的真实性、期后结转业务的真实性和存货跌价准备计提的准确性获取充分、适当的审计证据，也无法判断是否存在实际控制人及其关联方资金占用的其他情形及对财务报表可能产生的影响。

公司于 2024 年 5 月 22 日收到上海证券交易所《关于海越能源集团股份有
限公司2023 年年度报告的信息披露问询函》（上证公函【2024】0628 号）（以下简称“问询函”）。公司收到问询函后高度重视，组织工作人员对问询函所列问题进行了认真落实，并回复如下：

一、关于资金占用及资金往来情况

1.年报及相关公告显示，报告期内公司控股股东及其关联方通过供应商拆借资金至关联方的情形形成非经营性资金占用，其中，累计发生金额 4.77 亿元，
已偿还发生金额 4.63 亿元，期末占用资金余额 1,414.82 万元，截至 2024 年 5
月 14 日，前述占用余额已归还。公司 2022 年度也存在资金占用，因公司资金收回过程与公司对外支付大额采购款项存在时间点接近等情形，年审会计师无法对归还资金是否来源于公司或交易对手获取充分、适当的审计证据，对公司2023 年财务报表及《2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》出具无法表示意见，主要涉及的交易事项包括碳酸锂生产业务、油品贸易业务、煤炭贸易业务、委托建设厂房等。

请公司：（1）补充披露新增非经营性资金占用的相关情况，包括交易背景、合同订立情况、占用主体及与公司的关联关系、占用金额、发生时间、偿还时间、占用形式等，并说明相关内部决策程序及具体责任人；（2）结合会计师在审计报告中关注的交易事项，分业务逐笔披露交易形成背景、交易对手及其与上市公司或控股股东、实控人之间的关联关系、业务往来内容、合同订立情况、合同履行情况、收入确认及回款情况、业务毛利率、相关会计处理等，说明相关业务是否真实存在、是否具备商业合理性，相关业务支付款项是否实际流向控股股东及其关联方；（3）结合 2022 年、2023 年资金占用专项核查表，全面自查资金占用归还的实际情况，是否存在其他应披露未披露的控股股东及关联方资金占用情形，并披露自查过程。请独立董事发表意见。

公司回复：

（一）补充披露新增非经营性资金占用的相关情况

1、非经营性资金占用与偿还总体情况

2023年非经营性资金占用总体情况：2022年度资金占用余额为3.56亿元，
截至 2023 年 4 月 24 日，公司控股股东已经通过现金完成偿还；2023 年度资金
占用累计新发生额为 1.21 亿元，截至 2023 年 12 月 31 日，公司控股股东及关
联方占用供应商资金余额为 1,414.82 万元。截至 2024 年 5 月 10 日，公司控股
股东及关联方已完成上述借款……
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