公告日期：2004-07-28

前次募集资金使用情况

专项审核报告

苏亚诚(一)审字(2004)第055号

江苏扬农化工股份有限公司董事会：

我们接受委托,对江苏扬农化工股份有限公司(以下称“贵公司”)截至2004

年6月30日止前次募集资金的使用情况进行了专项审核。我们的专项审核报告是

依据中国证券监督管理委员会《关于做好上市公司可转换公司债券发行工作的通

知》和《前次募集资金使用情况专项报告指引》的要求出具的。贵公司董事会的

责任是提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言

以及会计师认为必要的其他证据。我们的责任是对贵公司董事会提供的资料做出

职业判断,发表审核意见。在审核过程中,我们结合贵公司的实际情况,进行了审

慎调查,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。经审核,贵公司前

次募集资金使用的有关情况如下：

一、前次募集资金的数额和资金到位时间

贵公司前次募集资金经中国证券监督管理委员会证监发行字［2002］18号文

核准,于2002年4月12日利用上海证券交易所交易系统,采用网上累计投标询价方

式向社会公开发行人民币普通股3,000万股,发行价为每股人民币6.75元。本次发

行共募集资金20,250万元,扣除股票发行费用768.64万元,实际募集资金19,481.

36万元。该募集资金已于2002年4月18日全部到位,并经江苏天衡会计师事务所有

限公司天衡验字［2002］16号《验资报告》验证。

二、前次募集资金计划使用情况

1、招股说明书承诺募集资金使用情况

单位：人民币万元

说明：①如募集资金低于本次投资计划,则不足部分通过银行贷款或其他方

式解决；②募集资金到位后,将先保证150吨/年高效拆分剂装置技改项目的资金

需求,其余部分按募集资金运用项目轻重缓急顺序排列实施。

综上情况,贵公司招股说明书预计募集资金19,308万元,其中：计划用于固定

资产投资17,761万元,计划用于各募集资金项目铺底流动资金1,547万元。

2、募集资金变更情况

由于技术进步和市场环境的变化,贵公司2002年11月14日召开了第一届董事

会第十六次会议,决议变更50吨/年苄呋菊酯生产装置技改项目,将原计划投入的

募集资金4,780万元作如下调整：投资3,183.41万元用于收购江苏扬农化工集团

有限公司2,000吨/年拟除虫菊酯类农药基地相关资产,其余1,596.59万元用于补

充流动资金。上述变更部分募集资金用途的董事会决议公告刊登于2002年11月1

6日《上海证券报》,变更事项已经贵公司2002年12月18日召开的2002年第二次临

时股东大会审议通过,股东大会决议公告刊登于2002年12月19日《上海证券报》

。

三、前次募集资金的实际使用情况

1、前次募集资金实际投资、使用情况与承诺使用情况对照如下：

单位：人民币万元

注1：2002年4月18日募集资金到位前,贵公司已使用自筹资金1,731.24万元

投入150吨/年高效拆分剂装置技改项目。募集资金到位后,贵公司以募集资金予

以结算,并按计划分期投入该项目。

注2：贵公司首次发行A股,实际募集资金19,481.36万元,招股说明书预计募

集资金19,308万元,实际募集资金大于招股说明书预计募集资金173.36万元,贵公

司已用于100吨/年氟氯氰菊酯技改项目。

2、前次募集资金实际投资项目产生收益情况与承诺对照如下：

单位：人民币万元

注1：150吨/年高效拆分剂装置技改项目生产的新型高效拆分剂-PTE是合成

拟除虫菊酯的重要中间体,其实际效益为项目实现的毛利额,计算依据为使用PTE

生产的右旋丙烯菊酯原油(出口产品)与未使用PTE生产的富右旋丙烯菊酯原油(内

销产品)的单位毛利差与实际销量的乘积。

注2：300吨/年己二烯生产装置技改项目生产的中间体-己二烯,系为贵公司

DE系列菊酯产品配套,投产后降低了菊酯系列产品成本。该效益已体现在贵公司

整体业绩中,无法单独计算。

注3：50吨/年联苯菊酯生产装置技改项目生产的产品-联苯菊酯,其实际效益

为项目实现的毛利额,即该产品的销售收入减销售成本。该项目尚未达到预期效

益,实际毛利额较招股说明书毛利额下降2,029.02万元,主要原因为：①由于市场

变化,产品单位售价大幅下降,致使毛利额减少1,184.92万元；②销量……
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