公告日期：2025-01-03

证券代码： 600576 证券简称： 祥源文旅 公告编号： 临 2025-002
浙江祥源文旅股份有限公司
关于前期会计差错更正及追溯调整的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、 误导性陈
述或者重大遗漏， 并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示：
浙江祥源文旅股份有限公司（以下简称“公司”） 本次前期会计差错更正
将影响公司 2022 年第一季度、 2022 年半年度、 2022 年第三季度、 2022 年年度、
2023 年第一季度、 2023 年半年度、 2023 年第三季度、 2023 年年度、 2024 年第
一季度、 2024 年半年度、 2024 年第三季度报告相关财务数据及披露信息。
本次对前期会计差错采用追溯重述法进行更正， 相应对公司 2022 年第一
季度至 2024 年第三季度财务报表及附注进行追溯调整。 影响各期财务报表中的
“公司合并资产负债表、 合并利润表及合并现金流量表； 母公司资产负债表、 利
润表及现金流量表”。 主要涉及“其他应收款、 其他流动资产、 资本公积、 未分
配利润、 财务费用、 收到其他与经营活动有关的现金、 支付其他与经营活动有关
的现金、 收到其他与投资活动有关的现金、 支付其他与投资活动有关和收到其他
与筹资活动有关的现金” 等报表科目。 其中， 对各期财务指标的主要影响如下：
2022 年第一季度、 2022 年半年度、 2022 年第三季度、 2022 年度各期期末总
资产分别调增 7.75 万元、 25.74 万元、 223.82 万元、 288.17 万元； 各期期末归
属于母公司所有者权益总额分别调增7.75万元、25.74万元、223.82万元、288.17
万元； 各期归属于母公司股东的净利润分别调增 7.75 万元、 25.74 万元、 223.82
万元、 288.17 万元。
2023 年第一季度、 2023 年半年度、 2023 年第三季度、 2023 年度、 2024 年
第一季度各期期初、 期末总资产分别调增 288.17 万元、 288.17 万元、 288.17
万元、 288.17 万元、 288.17 万元； 各期期初、 期末归属于母公司所有者权益总
额分别调增 288.17 万元、 288.17 万元、 288.17 万元、 288.17 万元、 288.17 万
元。
2024 年半年度、 2024 年第三季度， 各期期末资本公积分别调减 288.17 万元、288.17 万元， 未分配利润分别调增 288.17 万元、 288.17 万元。
本次更正及追溯调整不会导致公司 2022 年第一季度至 2024 年第三季度
出现盈亏性质的改变。 更正后的信息能够更加客观、 准确地反映公司的财务状况
和经营成果。
一、 前期会计差错更正概述
1、 2022 年度， 公司实际控制人及其关联方存在非经营性资金占用， 资金占
用本金已于 2022 年年内全额归还公司， 资金占用利息于 2024 年半年度报告出具
前已支付给公司。 公司根据《企业会计准则-基本准则》《企业会计准则第 28 号
—会计政策、 会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》 等相关规定， 采用追溯重述法对公
司 2022 年第一季度、 2022 年半年度、 2022 年第三季度、 2022 年年度、 2023 年
第一季度、 2023 年半年度、 2023 年第三季度、 2023 年年度、 2024 年第一季度、
2024 年半年度、 2024 年第三季度报告部分财务报表数据进行追溯调整。
2、 公司于 2025 年 1 月 2 日召开第九届董事会第六次会议、 第九届监事会第
五次会议， 审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》。 本议案无
需提交公司股东大会审议。
二、 前期会计差错更正事项对公司的影响
（ 一） 影响概述
本次更正及追溯调整将对公司 2022 年第一季度至 2024 年第三季度各期财务
报表中的“ 公司合并资产负债表、 合并利润表及合并现金流量表； 母公司资产负
债表、 利润表及现金流量表” 造成影响。 主要涉及上述报表中“其他应收款、 其
他流动资产、 资本公积、 未分配利润、 财务费用、 收到其他与经营活动有关的现
金、 支付其他与经营活动有关的现金、 收到其他与投资活动有关的现金、 支付其
他与投资活动有关和收到其他与筹资活动有关的现金” 等报表科目。
主要报表科目变化的原因如下：
财务报
表
报表科目 变化原因
……
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