公告日期：2024-08-31

光明乳业股份有限公司

关于对光明食品集团财务有限公司的风险持续评估报告
按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交易与关联交易》等相关工作要求，光明乳业股份有限公司（以下简称“本公司”）通过查验光明食品集团财务有限公司（以下简称“光明财务公司”）《金融许可证》《企业法人
营业执照》等证件资料，并审阅了光明财务公司截至 2024 年 6 月 30 日的财务报
表（未经审计），对光明财务公司的经营资质、业务开展和内部控制等风险管理体系的制定及实施情况进行了评估。具体情况如下：

一、光明财务公司基本情况

光明财务公司成立于 2014 年 12 月 29 日，是经中国银行保险监督管理委员
会批准成立的非银行金融机构。

注册地址：上海市静安区南京西路 1539 号办公楼二座 33 层

法定代表人：王伟

企业法人营业执照注册号：91310106324270568D

税务登记证号码：91310106324270568D

（一）股东情况

光明财务公司注册资本金 20 亿元（人民币，下同），其中：光明食品（集团）有限公司为 51%，上海轻工业对外经济技术合作有限公司为 39%，上海大都市资产经营管理有限公司为 10%。

（二）经营范围

1、吸收成员单位存款；2、办理成员单位贷款；3、办理成员单位票据贴现；4、办理成员单位资金结算与收付；5、提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；6、从事同业拆借；7、办理成员单位票据承兑；8、从事固定收益类有价证券投资。

二、光明财务公司内部控制基本情况

（一）控制环境

公司治理：光明财务公司法人治理结构完善，职责界限清晰，制衡协作有序，决策民主科学，运行规范高效。

光明财务公司根据《中华人民共和国公司法》等法律法规，设立了股东会、董事会（下设：风险管理委员会、审计委员会）、监事会、经营管理层（下设：资产负债管理委员会、信贷审查委员会、投资评审委员会）；十个部门：公司金融部、营业部、投资部、风险管理部、法务部、财务部、信息管理部、人力资源部、董监办和审计稽核部。光明财务公司组织架构如下：

内部控制制度体系：光明财务公司通过制定公司章程，明确了公司的宗旨和经营范围、注册资本、股东的权利和义务等内容；通过制定《股东会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《经营管理层工作规则》等公司治理文件，使三会一层的议事程序和管理运作符合科学、规范、高效的要求；通过制定《授权管理办法》和《审批权限表》，规范了公司授权管理基本体系，明确授权人和被授权人的责任，保障光明财务公司决策和运行机制的有效开展。

（二）风险的识别与评估

光明财务公司制定了完善的风险管理体系，由董事会及其下设的风险管理委员/审计委员会、经营管理层及其下设的资产负债管理委员会/信贷审查委员会/投资评审委员会等专业委员会构成决策体系，风险管理部门及其他业务和职能部门为执行体系，监事会和审计部门构成监督体系，形成集中统一管理、分级授权实施的风险管理架构。

光明财务公司实施严格的内控流程，明确了风险管理的“三道防线”和各部
门的风险管理职责：各级业务部门作为风险管理的第一道防线，落实风险管理的主体责任，持续收集风险信息，制定应对措施；风险管理部门作为风险管理的第二道防线，执行风险管理流程，开展风险评估，对风险管理措施的落实进行检查；审计部门作为风险管理的第三道防线，发挥监督职能，对风险管理体系运行情况进行评价，督促光明财务公司风险管理水平持续提升。

（三）控制活动

1、结算业务管理

为规范光明财务公司结算业务，有效控制和防范结算风险，加强成员企业存款管理，光明财务公司制定了《结算业务管理办法》《成员企业存款业务管理办法》和《成员企业账户管理办法》等制度。

在存款方面，光明财务公司根据人民银行及外汇管理局的规定为成员企业办理各类存款业务；在账户管理方面，光明财务公司负责对开立、变更和撤销的账户进行审查，正确办理开户和销户的手续，定期与成员企业对账；在转账结算方面，光明财务公司负责通过业务核心系统对成员企业账户的存款进行利息计算、划转；从而确保企业资金、账户的安全，维护各当事人的合法权益。

2、信贷业务管理

为规范光明财务公司信贷业务，防范和控制信贷风险，提高信贷资产质量，保证信贷资产的安全性，光明财务公司制定了《综合授信管理办法》《贷款业务管理办法》和《商业汇票承兑贴现管理办法》等制度，覆盖了光明财务公司信贷范……
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